SODITECH

Société Anonyme

Au capital de 1.736.196 EUROS

Siège social : 1 bis allée des Gabians 06150 CANNES LA BOCCA

RCS CANNES 403 798 168 (en cours)

* *

*

EXPOSE SOMMAIRE DE LA SITUATION DE LA SOCIETE AU COURS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023 (Article R.225-81 du Code de Commerce)

Chers Actionnaires,

Nous vous avons réunis en Assemblée générale pour vous rendre compte de l'activité de votre société et des résultats de notre gestion durant l'exercice clos le 31 décembre 2023 et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice.

Notre société est une société d'exploitation qui a repris toutes les activités de ses anciennes filiales. Nous conservons néanmoins notre activité de Holding par notre participation dans la société Soditech SA (Brésil) à hauteur de 35%.

Les comptes annuels sont établis pour une période de douze mois du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023.

L'intégralité des comptes sociaux (bilan, compte de résultat, annexe et commentaires) est présentée à la suite du rapport de gestion et du rapport sur le gouvernement d'entreprise. L'ensemble de ces éléments est disponible sur le site internet (rubrique investisseurs) de la société www.soditech.comsous l'intitulé « Rapport financier 2023 » qui sera présenté à l'Assemblée générale.

1/10

COMPTES SOCIAUX DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023

BILAN (en €)

31/12/2023

31/12/2022

ACTIF

Notes

Brut

Amortissements

Net

Net

Provisions

ACTIF IMMOBILISE

Concessions, brevets et droits similaires

174.676

129.617

45.059

14.860

Fonds commercial

1

2.276.497

787.845

1.488.652

1.488.652

Autres immobilisations incorporelles

10.331

-

10.331

13.823

Immobilisations incorporelles

2.461.504

917.462

1.544.042

1.517.335

Installations techniques, matériel et ouvrage industriels

1.640.635

208.652

1.431.983

148.225

Autres immobilisations corporelles

954.194

643.944

310.250

351.426

Immobilisations en cours

365.548

-

365.548

1.267.993

Immobilisations corporelles

2.960.377

852.596

2.107.781

1.767.644

Autres participations

2

61.810

-

61.810

61.810

Prêts

-

-

-

1.600

Titres immobilisés

149.493

-

149.493

149.493

Autres immobilisations financières

118.600

-

118.600

118.600

Immobilisations financières

329.903

-

329.903

331.503

TOTAL ACTIF IMMOBILISE

5.751.784

1.770.058

3.981.726

3.616.482

ACTIF CIRCULANT

Matières premières, approvisionnements

3

850.356

70.023

780.333

474.162

Stocks et en-cours

850.356

70.023

780.333

474.162

Clients et comptes rattachés

4

621.073

-

621.073

809.150

Autres créances

5

466.207

-

466.207

422.245

Créances

1.087.280

-

1.087.280

1.231.395

Disponibilités

292.461

-

292.461

662.649

Charges constatées d'avance

112.659

-

112.659

72.490

TOTAL ACTIF CIRCULANT

2.342.756

70.023

2.272.733

2.440.696

TOTAL ACTIF

8.094.540

1.840.081

6.254.459

6.057.178

2/10

PASSIF

Notes

31/12/2023

31/12/2022

Capital social ou individuel (Dont versé : 124.014)

124.014

124.014

Réserve légale

12.401

12.401

Autres réserves

395.041

395.041

Report à nouveau

1.663.377

1.371.558

RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)

49.861

291.819

Subventions d'investissement

648.267

617.038

CAPITAUX PROPRES

6

2.892.961

2.811.871

Produit des émissions de titres participatifs

-

-

Avances conditionnées

-

-

AUTRES FONDS PROPRES

-

-

Provisions pour risques

-

3.406

PROVISIONS

-

3.406

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

7

1.414.859

1.642.981

Concours bancaires courants

2.823

1.827

Emprunts et dettes financières divers

199.353

179.947

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

8

520.618

476.853

Dettes fiscales et sociales

9

575.238

710.445

Autres dettes

3.293

19.877

DETTES

2.716.184

3.031.930

Produits constatés d'avance

645.314

209.971

Écarts de conversion passif

-

-

TOTAL PASSIF

6.254.459

6.057.178

3/10

COMPTE DE RESULTAT (en €)

Notes

31/12/2023

31/12/2022

Vente de marchandises

-

-

Production vendue de Biens

3.763.064

3.786.629

Production vendue de Services

832.538

807.959

CHIFFRE D'AFFAIRES NET

10

4.595.602

4.594.588

Production stockée

-

(384.998)

Production immobilisée

509.867

846.003

Subventions d'exploitation

8.140

-

Reprise sur amortissements et provisions, transfert de charges

9.968

83.170

Autres produits

30.010

24.531

TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION

5.153.587

5.163.294

Achat de matières premières et d'autres approvisionnements

1.043.254

627.975

Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)

(313.794)

(55.345)

Autres achats et charges externes

11

1.306.321

1.342.412

Impôts, taxes et versements assimilés

12

81.039

62.394

Salaires et traitements

13

2.127.231

1.972.110

Charges sociales

13

879.234

846.834

Dotations aux amortissements et dépréciations :

Sur immobilisations : dotations aux amortissements

179.313

106.185

Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

7.623

62.400

Dotations aux provisions

-

3.406

Autres charges

59.398

52.667

TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION

5.369.619

5.021.038

RESULTAT D'EXPLOITATION

(216.032)

142.256

Produits financiers

182

72

Charges financières

66.465

35.659

RESULTAT FINANCIER

14

(66.283)

(35.587)

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

(282.315)

106.669

Produits exceptionnels

27.660

-

Charges exceptionnelles

13.450

130.978

RESULTAT EXCEPTIONNEL

15

14.210

130.978

Impôts sur les bénéfices

16

(317.966)

(316.128)

TOTAL DES PRODUITS

5.181.429

5.163.366

TOTAL DES CHARGES

5.131.568

4.871.547

BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges)

49.861

291.819

4/10

NOTES SUR LES COMPTES SOCIAUX CLOS AU 31 DECEMBRE 2023

ACTIF

Note 1 - Fonds Commercial

En application du règlement N°2015-06 de l'Autorité des normes comptables, une analyse du montant inscrit au poste fonds commercial a été menée et il a été estimé que ce montant était bien un montant résiduel en retenant par ailleurs une durée d'utilisation non limitée.

Des tests de valeur ont été réalisés par un cabinet spécialisé, qui a examiné plusieurs méthodes parmi celles applicables (Valeur d'utilité par les multiples, approches par les DCF, capitalisation boursière…). L'approche par les DCF a été considérée comme la plus pertinente. Elle s'est appuyée sur :

  • des données 2023 correspondant aux comptes 2023 ;
  • des données prévisionnelles 2024 à 2026 correspondant à des données résultant de l'estimation par la direction du résultat, en fonction du carnet de commandes connu à fin février 2024 ;
  • des cash flows qui en résultent en retenant :
    • un taux d'actualisation de 13,70%, correspondant au coût moyen pondéré du capital (WACC) ;
    • un taux de croissance de 1,6%.

A titre indicatif, le taux d'actualisation qui égalise la valeur d'entreprise et celle des actifs à tester est de 14%. A partir de ces hypothèses, il n'y a pas lieu de compléter la provision pour dépréciation du fonds de commerce.

Note 2 - Autres Participations

Société

Participation (en €)

Provision (en %)

Participation (valeur nette

en €)

Soditech SA Brésil

61.810

-

61.810

TOTAL

61.810

-

61.810

Tableau des filiales et participations (Code de commerce Article L233-15 ; ANC 2014-03 Art 832-6 et 841-6)

Capitaux

Quote-part

Valeur comptable des

Prêts et

Cautions

Chiffre

Dividendes

avances

Résultat

titres détenus

propres

du capital

et avals

d'affaires

encaissés

Société

Capital

consentis et

du dernier

autres que

détenu en

donnés par

du dernier

par la

Brute

Nette

non

exercice

le capital

%

la société

exercice

société

remboursés

A. Renseignements détaillés

- Filiales détenues à + de 50%

- Filiales détenues entre 10 et 50%

- SODITECH SA BRESIL

82.300

1.049.190

35

61.810

61.810

6.335.569

637.514

B. Renseignements globaux

- Filiales non reprises en A

- Participations non reprises en A

*Taux de change du réal Banque de France au 31/12/2023 : 5,3739

Note 3 - Matières Premières et Approvisionnements

Le stock est valorisé au 31 décembre 2023 à :

Stock (montants en €)

2023

2022

Stock de matériels

850.356

573.206

Provision pour dépréciation du stock de matériels

(70.023)

(62.400)

Stocks transférés en immobilisations

-

(36.644)

Valeur Nette

780.333

474.162

Les stocks à rotation lente ont fait l'objet d'une provision, de 100% de leur valeur pour les stocks de plus de 10 ans et de 50% de leur valeur pour les stocks entre 5 et 10 ans, soit pour l'exercice 2023 une provision complémentaire de 7.623 €.

Note 4 - Clients et Comptes rattachés

Le poste client n'inclut pas l'encours de 1.238.103€ correspondant aux factures cédées au factor.

5/10

Note 5 - Autres Créances

Les autres créances se répartissent comme suit :

Autres créances (montants en €)

2023

2022

Acomptes fournisseurs

3.391

1.255

Créances sociales

-

903

CIR

317.966

316.128

Crédit de TVA

12.424

-

TVA sur factures non parvenues

16.708

21.200

TVA récupérable sur autres biens

7.023

25.711

TVA récupérable sur immobilisations

-

2.477

TVA Intracom

780

860

Factor (fonds de garantie)

75.547

52.448

Factor (réserve)

22.540

587

Produits à recevoir

9.852

677

TOTAL

466.231

422.245

PASSIF

Note 6 - Capitaux Propres

Report à

Subventions

TOTAL

(En K€)

Capital

Réserves

Résultat

CAPITAUX

nouveau

investissement

PROPRES

Situation au 31 décembre 2021

124

258

1 216

305

344

2 247

Augmentation/Diminution du capital

-

-

-

-

-

-

Affectation du résultat

-

149

156

(305)

-

-

Résultat de l'exercice

-

-

-

292

-

292

Autres éléments du résultat

-

-

-

-

-

-

Subventions d'investissement

-

-

-

-

273

273

Situation au 31 décembre 2022

124

407

1 372

292

617

2 812

Augmentation/Diminution du capital

-

-

-

-

-

-

Affectation du résultat

-

292

(292)

-

-

Résultat de l'exercice

-

-

-

50

-

50

Autres éléments du résultat

-

-

-

-

-

-

Subventions d'investissement

-

-

-

-

31

31

Situation au 31 décembre 2023

124

407

1 664

50

648

2 893

Le capital social, constitué de 2.480.280 actions d'une valeur nominale de 0,05€, s'élève à 124.014€.

La société a signé en 2020 une convention, prévoyant une subvention d'investissement de 294.441€, avec l'Etat et BPI pour un projet d'innovation. Elle a perçu le solde de cette subvention soit un montant de 58.889€ en janvier 2023. Le projet est terminé et a été mis en service, une reprise de subvention d'un montant de 19.630€ a été comptabilisée au cours de l'exercice.

La société a également signé une convention dans le cadre du plan de relance « France relance » lui permettant de percevoir une subvention d'investissement pour un montant total de 544.979€. Au 31 décembre 2022 la société avait perçu 381.486€. Aucune somme n'a été perçue au titre de l'exercice 2023. Une reprise de subvention pour les projets mis en service d'un montant de 8.030€ a été comptabilisée au cours de l'exercice.

Note 7 - Emprunts et Concours Bancaires

L'endettement bancaire a diminué et s'élève à 1.417.682€ fin 2023 contre 1.642.981€ à la fin de l'exercice précédent.

Note 8 - Dettes Fournisseurs

Les dettes fournisseurs s'élèvent à 520.618€ en 2023, incluant les factures non parvenues à hauteur de 92.739€.

6/10

Note 9 - Dettes Fiscales et Sociales

Le total des dettes fiscales et sociales a diminué de 19% en 2023 passant de 710.445€ à 575.238€ :

Poste (montant en €)

2023

2022

Dettes courantes

URSSAF

93.265

147.583

Caisses de retraite

25.310

20.259

Mutuelle et prévoyance

10.245

26.309

Autres organismes sociaux

42.060

54.178

CVAE - CFE - Droits d'enregistrement

-

-

Charges diverses

-

279

Divers Personnel (Primes, intéressement …)

-

11.457

TVA

164.339

231.177

CSE

1.354

2.907

Congés payés et charges

228.681

206.284

DGFIP - PAS

9.984

10.010

TOTAL

575.238

710.445

PRODUITS D'EXPLOITATION

Note 10 - Chiffre d'Affaires

Reconnaissance du chiffre d'affaires : les revenus sont comptabilisés selon l'avancement des différentes affaires. Le pourcentage d'avancement est mesuré en fonction du rapport entre les coûts engagés à date et les coûts prévisionnels estimés. A la clôture de l'exercice, le tableau de suivi des affaires permet de déterminer les factures à établir, les produits constatés d'avance et les factures à recevoir par affaire et de constater, le cas échéant, des pertes à terminaison.

Produit par secteur en K€

Secteur

2023

2022

Variation 2022/2023

Pourcentage CA total

Défense

276

696

-60%

6%

Recherche / Industrie

1.237

1.380

-10%

27%

Espace

3.083

2.519

22%

67%

Total

4.596

4.595

5%

CHARGES D'EXPLOITATION

Elles ont augmenté et s'élèvent à 5.369.619€ en 2023 contre 5.021.038€ en 2022.

Note 11 - Autres achats et charges externes

Les achats et charges externes ont légèrement diminué. Ils s'élèvent à 1.306.321€ en 2023 contre 1.342.412€ en 2022.

Note 12 - Impôts, taxes et versements assimilés

Les impôts et taxes ont augmenté et s'élèvent à 81.039€ en 2023 contre 62.394€ en 2022.

Note 13 - Salaires et traitements (hors intéressement)

Le montant des salaires et traitements a augmenté de 8% entre 2022 et 2023.

Évolution des salaires

2023

2022

Variation en %

Effectif

Montant

Effectif

Montant

Effectif

Montant

moyen

Salaires

moyen

Salaires

moyen

Salaires

Non cadres

27

579.020

25

611.490

1,08

0,95

Cadres

31

1.527.709

29

1.376.957

1,07

1,11

Provision congés

16.725

(16.767)

Indemnités stagiaires

3.777

430

TOTAL

58

2.127.231

54

1.972.110

1,07

1,08

Il ressort de ces éléments un résultat d'exploitation de (216.032) €.

7/10

PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS

Note 14 - Résultat financier

Le résultat financier s'élève à (66.283) € en 2023 contre (35.587) € en 2022. Il se décompose comme suit :

Résultat financier (montant en €)

2023

2022

Produits financiers

Autres produits financiers

182

72

Reprises sur provisions et transferts de charges

-

-

Gains de change

-

-

Sous-Total

182

72

Charges financières

Provisions éléments financiers

-

-

Intérêts sur emprunts

26.485

25.843

Frais financiers factor

39.980

9.816

Pertes créances participation

-

-

Sous-Total

66.465

35.659

TOTAL

(66.283)

(35.587)

PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS

Note 15 - Résultat exceptionnel

Le résultat exceptionnel s'élève à 14.210€ en 2023 contre (130.978) € en 2022. Il se décompose comme suit :

Résultat exceptionnel (montant en €)

2023

2022

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

-

-

Produits exceptionnels sur opérations en capital

27.660

-

Reprises sur provisions et transferts de charges

Reprises sur provisions et transferts de charges

-

-

Sous-Total

27.660

-

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

13.450

130.978

Charges exceptionnelles sur opération en capital

VNC des immobilisations corporelles cédées

-

-

VNC des immobilisations financières

-

-

Sous-Total

13.450

130.978

TOTAL

14.210

(130.978)

Les produits exceptionnels correspondent aux reprises de subventions d'investissement en 2023.

CHARGE D'IMPÔT

Note 16 - Impôts sur les bénéfices

Après imputation du résultat fiscal de l'exercice de (277.542) € sur les reports fiscaux antérieurs, le montant du déficit fiscal à reporter sera de 10.069.371 €.

Le crédit d'impôt recherche et innovation au titre de l'exercice 2023 s'élève à 317.966€, la demande de remboursement sera présentée en 2024.

8/10

4 ENGAGEMENTS HORS BILAN

Engagements hors bilan en K€

31/12/2023

31/12/2022

Créances cédées non échues (Factor)

17

1.238

1.014

IDR (Indemnités de retraite)

18

360

276

Nantissement, hypothèques et sûretés réelles

19

66

166

TOTAL

1.664

1.370

Note 17 - Créance cédées (factor)

L'encours des factures cédées à la société de factor et non échues au 31 décembre 2023 s'élève à 1.238 K€ (contre 1.014 K€ en 2022). La méthode retenue est le crédit immédiat du compte client lors de la cession des factures au factor.

Note 18 - IDR (Indemnité de retraite)

Compte tenu des hypothèses actuarielles présentées ci-dessous, le montant total de l'engagement au titre des indemnités de fin de carrière évalué au 31 décembre 2023 s'élève à 360 K€ :

Hypothèses actuarielles retenues pour le calcul des IDR

31/12/2023

31/12/2022

Taux d'actualisation

3.17%

3.77%

Age de départ à la retraite

65 ans

65 ans

Taux de progression des salaires

3,00%

2,00%

Taux de charges sociales

45,00%

45,00%

Table de mortalité

INSEE 2021

INSEE 2021

Table de turn over

Faible

Faible

Conventions collectives

Métallurgie

Métallurgie

Note 19 - Dettes garanties par des sûretés réelles

Le nantissement du compte à terme, inscrit au profit du CIC au titre de l'emprunt de 300K€, qui s'élevait à 150 K€ au 31/12/2021 a été réduit sur l'exercice 2022 à 66K€ compte tenu du capital restant dû à cette date. Aucune modification de ce nantissement n'a été effectuée sur l'exercice 2023 (montant de la dette 30K€) étant donné que la date de fin de ce crédit est en août 2024.

Note 20 - Crédit-bail

Installations

Nature

Terrains

Constructions

Matériel

Autres

Total

Outillage

Valeur d'origine

-

-

247.660

247.660

Redevances payées

- cumuls exercices antérieurs

53.133

53.133

- exercice

54.968

54.968

Total

-

-

108.101

108.101

Redevances à payer

- à un an au plus

-

-

55.225

-

55.225

- entre 1 et 5 ans

-

-

93.633

-

93.633

Total

-

-

148.858

-

148.858

Valeur résiduelle

- à un an au plus

-

-

-

-

-

- entre 1 et 5 ans

-

-

2.477

-

2.477

Total

-

-

2.477

-

2.477

9/10

Note 21 - Engagements locatifs en € (au sens de la norme IFRS 16)

Objet

Echéance du contrat

Nombre de mois

Loyer mensuel

Engagement total

résiduels

Copieur

31/03/24

3

105

315

Licence Visiativ

30/04/24

4

905

3.621

Véhicule

30/06/24

6

258

1.545

Véhicule

16/07/24

7

327

2.296

Véhicule

23/01/25

13

251

3.259

Copieurs

25/05/25

17

210

3.570

Alarme vidéo

20/06/26

27

225

6.087

Véhicule

12/03/26

25

440

11.000

Copieur

11/09/26

33

120

3.960

Véhicule

25/01/27

37

313

11.588

Informatique

29/03/27

39

709

27.640

Bail commercial Cannes

28/02/29

62

17.337

1.074.874

Total

21.199

1.149.746

10/10

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Soditech SA published this content on 06 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 06 June 2024 09:57:04 UTC.