SODITECH
Société Anonyme
Au capital de 1.736.196 EUROS
Siège social : 1 bis allée des Gabians 06150 CANNES LA BOCCA
RCS CANNES 403 798 168 (en cours)
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EXPOSE SOMMAIRE DE LA SITUATION DE LA SOCIETE AU COURS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023 (Article R.225-81 du Code de Commerce)
Chers Actionnaires,
Nous vous avons réunis en Assemblée générale pour vous rendre compte de l'activité de votre société et des résultats de notre gestion durant l'exercice clos le 31 décembre 2023 et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice.
Notre société est une société d'exploitation qui a repris toutes les activités de ses anciennes filiales. Nous conservons néanmoins notre activité de Holding par notre participation dans la société Soditech SA (Brésil) à hauteur de 35%.
Les comptes annuels sont établis pour une période de douze mois du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023.
L'intégralité des comptes sociaux (bilan, compte de résultat, annexe et commentaires) est présentée à la suite du rapport de gestion et du rapport sur le gouvernement d'entreprise. L'ensemble de ces éléments est disponible sur le site internet (rubrique investisseurs) de la société www.soditech.comsous l'intitulé « Rapport financier 2023 » qui sera présenté à l'Assemblée générale.
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COMPTES SOCIAUX DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023
BILAN (en €) | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |||
ACTIF | Notes | Brut | Amortissements | Net | Net |
Provisions | |||||
ACTIF IMMOBILISE | |||||
Concessions, brevets et droits similaires | 174.676 | 129.617 | 45.059 | 14.860 | |
Fonds commercial | 1 | 2.276.497 | 787.845 | 1.488.652 | 1.488.652 |
Autres immobilisations incorporelles | 10.331 | - | 10.331 | 13.823 | |
Immobilisations incorporelles | 2.461.504 | 917.462 | 1.544.042 | 1.517.335 | |
Installations techniques, matériel et ouvrage industriels | 1.640.635 | 208.652 | 1.431.983 | 148.225 | |
Autres immobilisations corporelles | 954.194 | 643.944 | 310.250 | 351.426 | |
Immobilisations en cours | 365.548 | - | 365.548 | 1.267.993 | |
Immobilisations corporelles | 2.960.377 | 852.596 | 2.107.781 | 1.767.644 | |
Autres participations | 2 | 61.810 | - | 61.810 | 61.810 |
Prêts | - | - | - | 1.600 | |
Titres immobilisés | 149.493 | - | 149.493 | 149.493 | |
Autres immobilisations financières | 118.600 | - | 118.600 | 118.600 | |
Immobilisations financières | 329.903 | - | 329.903 | 331.503 | |
TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 5.751.784 | 1.770.058 | 3.981.726 | 3.616.482 | |
ACTIF CIRCULANT | |||||
Matières premières, approvisionnements | 3 | 850.356 | 70.023 | 780.333 | 474.162 |
Stocks et en-cours | 850.356 | 70.023 | 780.333 | 474.162 | |
Clients et comptes rattachés | 4 | 621.073 | - | 621.073 | 809.150 |
Autres créances | 5 | 466.207 | - | 466.207 | 422.245 |
Créances | 1.087.280 | - | 1.087.280 | 1.231.395 | |
Disponibilités | 292.461 | - | 292.461 | 662.649 | |
Charges constatées d'avance | 112.659 | - | 112.659 | 72.490 | |
TOTAL ACTIF CIRCULANT | 2.342.756 | 70.023 | 2.272.733 | 2.440.696 | |
TOTAL ACTIF | 8.094.540 | 1.840.081 | 6.254.459 | 6.057.178 | |
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PASSIF | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Capital social ou individuel (Dont versé : 124.014) | 124.014 | 124.014 | |
Réserve légale | 12.401 | 12.401 | |
Autres réserves | 395.041 | 395.041 | |
Report à nouveau | 1.663.377 | 1.371.558 | |
RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | 49.861 | 291.819 | |
Subventions d'investissement | 648.267 | 617.038 | |
CAPITAUX PROPRES | 6 | 2.892.961 | 2.811.871 |
Produit des émissions de titres participatifs | - | - | |
Avances conditionnées | - | - | |
AUTRES FONDS PROPRES | - | - | |
Provisions pour risques | - | 3.406 | |
PROVISIONS | - | 3.406 | |
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 7 | 1.414.859 | 1.642.981 |
Concours bancaires courants | 2.823 | 1.827 | |
Emprunts et dettes financières divers | 199.353 | 179.947 | |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 8 | 520.618 | 476.853 |
Dettes fiscales et sociales | 9 | 575.238 | 710.445 |
Autres dettes | 3.293 | 19.877 | |
DETTES | 2.716.184 | 3.031.930 | |
Produits constatés d'avance | 645.314 | 209.971 | |
Écarts de conversion passif | - | - | |
TOTAL PASSIF | 6.254.459 | 6.057.178 | |
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COMPTE DE RESULTAT (en €) | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Vente de marchandises | - | - | ||
Production vendue de Biens | 3.763.064 | 3.786.629 | ||
Production vendue de Services | 832.538 | 807.959 | ||
CHIFFRE D'AFFAIRES NET | 10 | 4.595.602 | 4.594.588 | |
Production stockée | - | (384.998) | ||
Production immobilisée | 509.867 | 846.003 | ||
Subventions d'exploitation | 8.140 | - | ||
Reprise sur amortissements et provisions, transfert de charges | 9.968 | 83.170 | ||
Autres produits | 30.010 | 24.531 | ||
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION | 5.153.587 | 5.163.294 | ||
Achat de matières premières et d'autres approvisionnements | 1.043.254 | 627.975 | ||
Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) | (313.794) | (55.345) | ||
Autres achats et charges externes | 11 | 1.306.321 | 1.342.412 | |
Impôts, taxes et versements assimilés | 12 | 81.039 | 62.394 | |
Salaires et traitements | 13 | 2.127.231 | 1.972.110 | |
Charges sociales | 13 | 879.234 | 846.834 | |
Dotations aux amortissements et dépréciations : | ||||
Sur immobilisations : dotations aux amortissements | 179.313 | 106.185 | ||
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations | 7.623 | 62.400 | ||
Dotations aux provisions | - | 3.406 | ||
Autres charges | 59.398 | 52.667 | ||
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION | 5.369.619 | 5.021.038 | ||
RESULTAT D'EXPLOITATION | (216.032) | 142.256 | ||
Produits financiers | 182 | 72 | ||
Charges financières | 66.465 | 35.659 | ||
RESULTAT FINANCIER | 14 | (66.283) | (35.587) | |
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | (282.315) | 106.669 | ||
Produits exceptionnels | 27.660 | - | ||
Charges exceptionnelles | 13.450 | 130.978 | ||
RESULTAT EXCEPTIONNEL | 15 | 14.210 | 130.978 | |
Impôts sur les bénéfices | 16 | (317.966) | (316.128) | |
TOTAL DES PRODUITS | 5.181.429 | 5.163.366 | ||
TOTAL DES CHARGES | 5.131.568 | 4.871.547 | ||
BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 49.861 | 291.819 | ||
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NOTES SUR LES COMPTES SOCIAUX CLOS AU 31 DECEMBRE 2023
ACTIF
Note 1 - Fonds Commercial
En application du règlement N°2015-06 de l'Autorité des normes comptables, une analyse du montant inscrit au poste fonds commercial a été menée et il a été estimé que ce montant était bien un montant résiduel en retenant par ailleurs une durée d'utilisation non limitée.
Des tests de valeur ont été réalisés par un cabinet spécialisé, qui a examiné plusieurs méthodes parmi celles applicables (Valeur d'utilité par les multiples, approches par les DCF, capitalisation boursière…). L'approche par les DCF a été considérée comme la plus pertinente. Elle s'est appuyée sur :
- des données 2023 correspondant aux comptes 2023 ;
- des données prévisionnelles 2024 à 2026 correspondant à des données résultant de l'estimation par la direction du résultat, en fonction du carnet de commandes connu à fin février 2024 ;
- des cash flows qui en résultent en retenant :
- un taux d'actualisation de 13,70%, correspondant au coût moyen pondéré du capital (WACC) ;
- un taux de croissance de 1,6%.
A titre indicatif, le taux d'actualisation qui égalise la valeur d'entreprise et celle des actifs à tester est de 14%. A partir de ces hypothèses, il n'y a pas lieu de compléter la provision pour dépréciation du fonds de commerce.
Note 2 - Autres Participations
Société | Participation (en €) | Provision (en %) | Participation (valeur nette | ||||||
en €) | |||||||||
Soditech SA Brésil | 61.810 | - | 61.810 | ||||||
TOTAL | 61.810 | - | 61.810 | ||||||
Tableau des filiales et participations (Code de commerce Article L233-15 ; ANC 2014-03 Art 832-6 et 841-6)
Capitaux | Quote-part | Valeur comptable des | Prêts et | Cautions | Chiffre | Dividendes | |||||||||
avances | Résultat | ||||||||||||||
titres détenus | |||||||||||||||
propres | du capital | et avals | d'affaires | encaissés | |||||||||||
Société | Capital | consentis et | du dernier | ||||||||||||
autres que | détenu en | donnés par | du dernier | par la | |||||||||||
Brute | Nette | non | exercice | ||||||||||||
le capital | % | la société | exercice | société | |||||||||||
remboursés | |||||||||||||||
A. Renseignements détaillés | |||||||||||||||
- Filiales détenues à + de 50% | |||||||||||||||
- Filiales détenues entre 10 et 50% | |||||||||||||||
- SODITECH SA BRESIL | 82.300 | 1.049.190 | 35 | 61.810 | 61.810 | 6.335.569 | 637.514 | ||||||||
B. Renseignements globaux | |||||||||||||||
- Filiales non reprises en A | |||||||||||||||
- Participations non reprises en A | |||||||||||||||
*Taux de change du réal Banque de France au 31/12/2023 : 5,3739 | |||||||||||||||
Note 3 - Matières Premières et Approvisionnements | |||||||||||||||
Le stock est valorisé au 31 décembre 2023 à : | |||||||||||||||
Stock (montants en €) | 2023 | 2022 | |||||||||||||
Stock de matériels | 850.356 | 573.206 | |||||||||||||
Provision pour dépréciation du stock de matériels | (70.023) | (62.400) | |||||||||||||
Stocks transférés en immobilisations | - | (36.644) | |||||||||||||
Valeur Nette | 780.333 | 474.162 |
Les stocks à rotation lente ont fait l'objet d'une provision, de 100% de leur valeur pour les stocks de plus de 10 ans et de 50% de leur valeur pour les stocks entre 5 et 10 ans, soit pour l'exercice 2023 une provision complémentaire de 7.623 €.
Note 4 - Clients et Comptes rattachés
Le poste client n'inclut pas l'encours de 1.238.103€ correspondant aux factures cédées au factor.
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Note 5 - Autres Créances
Les autres créances se répartissent comme suit :
Autres créances (montants en €) | 2023 | 2022 |
Acomptes fournisseurs | 3.391 | 1.255 |
Créances sociales | - | 903 |
CIR | 317.966 | 316.128 |
Crédit de TVA | 12.424 | - |
TVA sur factures non parvenues | 16.708 | 21.200 |
TVA récupérable sur autres biens | 7.023 | 25.711 |
TVA récupérable sur immobilisations | - | 2.477 |
TVA Intracom | 780 | 860 |
Factor (fonds de garantie) | 75.547 | 52.448 |
Factor (réserve) | 22.540 | 587 |
Produits à recevoir | 9.852 | 677 |
TOTAL | 466.231 | 422.245 |
PASSIF
Note 6 - Capitaux Propres
Report à | Subventions | TOTAL | ||||
(En K€) | Capital | Réserves | Résultat | CAPITAUX | ||
nouveau | investissement | |||||
PROPRES | ||||||
Situation au 31 décembre 2021 | 124 | 258 | 1 216 | 305 | 344 | 2 247 |
Augmentation/Diminution du capital | - | - | - | - | - | - |
Affectation du résultat | - | 149 | 156 | (305) | - | - |
Résultat de l'exercice | - | - | - | 292 | - | 292 |
Autres éléments du résultat | - | - | - | - | - | - |
Subventions d'investissement | - | - | - | - | 273 | 273 |
Situation au 31 décembre 2022 | 124 | 407 | 1 372 | 292 | 617 | 2 812 |
Augmentation/Diminution du capital | - | - | - | - | - | - |
Affectation du résultat | - | 292 | (292) | - | - | |
Résultat de l'exercice | - | - | - | 50 | - | 50 |
Autres éléments du résultat | - | - | - | - | - | - |
Subventions d'investissement | - | - | - | - | 31 | 31 |
Situation au 31 décembre 2023 | 124 | 407 | 1 664 | 50 | 648 | 2 893 |
Le capital social, constitué de 2.480.280 actions d'une valeur nominale de 0,05€, s'élève à 124.014€.
La société a signé en 2020 une convention, prévoyant une subvention d'investissement de 294.441€, avec l'Etat et BPI pour un projet d'innovation. Elle a perçu le solde de cette subvention soit un montant de 58.889€ en janvier 2023. Le projet est terminé et a été mis en service, une reprise de subvention d'un montant de 19.630€ a été comptabilisée au cours de l'exercice.
La société a également signé une convention dans le cadre du plan de relance « France relance » lui permettant de percevoir une subvention d'investissement pour un montant total de 544.979€. Au 31 décembre 2022 la société avait perçu 381.486€. Aucune somme n'a été perçue au titre de l'exercice 2023. Une reprise de subvention pour les projets mis en service d'un montant de 8.030€ a été comptabilisée au cours de l'exercice.
Note 7 - Emprunts et Concours Bancaires
L'endettement bancaire a diminué et s'élève à 1.417.682€ fin 2023 contre 1.642.981€ à la fin de l'exercice précédent.
Note 8 - Dettes Fournisseurs
Les dettes fournisseurs s'élèvent à 520.618€ en 2023, incluant les factures non parvenues à hauteur de 92.739€.
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Note 9 - Dettes Fiscales et Sociales
Le total des dettes fiscales et sociales a diminué de 19% en 2023 passant de 710.445€ à 575.238€ :
Poste (montant en €) | 2023 | 2022 |
Dettes courantes | ||
URSSAF | 93.265 | 147.583 |
Caisses de retraite | 25.310 | 20.259 |
Mutuelle et prévoyance | 10.245 | 26.309 |
Autres organismes sociaux | 42.060 | 54.178 |
CVAE - CFE - Droits d'enregistrement | - | - |
Charges diverses | - | 279 |
Divers Personnel (Primes, intéressement …) | - | 11.457 |
TVA | 164.339 | 231.177 |
CSE | 1.354 | 2.907 |
Congés payés et charges | 228.681 | 206.284 |
DGFIP - PAS | 9.984 | 10.010 |
TOTAL | 575.238 | 710.445 |
PRODUITS D'EXPLOITATION
Note 10 - Chiffre d'Affaires
Reconnaissance du chiffre d'affaires : les revenus sont comptabilisés selon l'avancement des différentes affaires. Le pourcentage d'avancement est mesuré en fonction du rapport entre les coûts engagés à date et les coûts prévisionnels estimés. A la clôture de l'exercice, le tableau de suivi des affaires permet de déterminer les factures à établir, les produits constatés d'avance et les factures à recevoir par affaire et de constater, le cas échéant, des pertes à terminaison.
Produit par secteur en K€
Secteur | 2023 | 2022 | Variation 2022/2023 | Pourcentage CA total |
Défense | 276 | 696 | -60% | 6% |
Recherche / Industrie | 1.237 | 1.380 | -10% | 27% |
Espace | 3.083 | 2.519 | 22% | 67% |
Total | 4.596 | 4.595 | 5% | |
CHARGES D'EXPLOITATION
Elles ont augmenté et s'élèvent à 5.369.619€ en 2023 contre 5.021.038€ en 2022.
Note 11 - Autres achats et charges externes
Les achats et charges externes ont légèrement diminué. Ils s'élèvent à 1.306.321€ en 2023 contre 1.342.412€ en 2022.
Note 12 - Impôts, taxes et versements assimilés
Les impôts et taxes ont augmenté et s'élèvent à 81.039€ en 2023 contre 62.394€ en 2022.
Note 13 - Salaires et traitements (hors intéressement)
Le montant des salaires et traitements a augmenté de 8% entre 2022 et 2023.
Évolution des salaires | 2023 | 2022 | Variation en % |
Effectif | Montant | Effectif | Montant | Effectif | Montant | |
moyen | Salaires | moyen | Salaires | moyen | Salaires | |
Non cadres | 27 | 579.020 | 25 | 611.490 | 1,08 | 0,95 |
Cadres | 31 | 1.527.709 | 29 | 1.376.957 | 1,07 | 1,11 |
Provision congés | 16.725 | (16.767) | ||||
Indemnités stagiaires | 3.777 | 430 | ||||
TOTAL | 58 | 2.127.231 | 54 | 1.972.110 | 1,07 | 1,08 |
Il ressort de ces éléments un résultat d'exploitation de (216.032) €.
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PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS
Note 14 - Résultat financier
Le résultat financier s'élève à (66.283) € en 2023 contre (35.587) € en 2022. Il se décompose comme suit :
Résultat financier (montant en €) | 2023 | 2022 |
Produits financiers | ||
Autres produits financiers | 182 | 72 |
Reprises sur provisions et transferts de charges | - | - |
Gains de change | - | - |
Sous-Total | 182 | 72 |
Charges financières | ||
Provisions éléments financiers | - | - |
Intérêts sur emprunts | 26.485 | 25.843 |
Frais financiers factor | 39.980 | 9.816 |
Pertes créances participation | - | - |
Sous-Total | 66.465 | 35.659 |
TOTAL | (66.283) | (35.587) |
PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS
Note 15 - Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel s'élève à 14.210€ en 2023 contre (130.978) € en 2022. Il se décompose comme suit :
Résultat exceptionnel (montant en €) | 2023 | 2022 |
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | ||
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | - | - |
Produits exceptionnels sur opérations en capital | 27.660 | - |
Reprises sur provisions et transferts de charges | ||
Reprises sur provisions et transferts de charges | - | - |
Sous-Total | 27.660 | - |
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | ||
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 13.450 | 130.978 |
Charges exceptionnelles sur opération en capital | ||
VNC des immobilisations corporelles cédées | - | - |
VNC des immobilisations financières | - | - |
Sous-Total | 13.450 | 130.978 |
TOTAL | 14.210 | (130.978) |
Les produits exceptionnels correspondent aux reprises de subventions d'investissement en 2023.
CHARGE D'IMPÔT
Note 16 - Impôts sur les bénéfices
Après imputation du résultat fiscal de l'exercice de (277.542) € sur les reports fiscaux antérieurs, le montant du déficit fiscal à reporter sera de 10.069.371 €.
Le crédit d'impôt recherche et innovation au titre de l'exercice 2023 s'élève à 317.966€, la demande de remboursement sera présentée en 2024.
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4 ENGAGEMENTS HORS BILAN
Engagements hors bilan en K€ | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Créances cédées non échues (Factor) | 17 | 1.238 | 1.014 |
IDR (Indemnités de retraite) | 18 | 360 | 276 |
Nantissement, hypothèques et sûretés réelles | 19 | 66 | 166 |
TOTAL | 1.664 | 1.370 | |
Note 17 - Créance cédées (factor)
L'encours des factures cédées à la société de factor et non échues au 31 décembre 2023 s'élève à 1.238 K€ (contre 1.014 K€ en 2022). La méthode retenue est le crédit immédiat du compte client lors de la cession des factures au factor.
Note 18 - IDR (Indemnité de retraite)
Compte tenu des hypothèses actuarielles présentées ci-dessous, le montant total de l'engagement au titre des indemnités de fin de carrière évalué au 31 décembre 2023 s'élève à 360 K€ :
Hypothèses actuarielles retenues pour le calcul des IDR | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Taux d'actualisation | 3.17% | 3.77% | |
Age de départ à la retraite | 65 ans | 65 ans | |
Taux de progression des salaires | 3,00% | 2,00% | |
Taux de charges sociales | 45,00% | 45,00% | |
Table de mortalité | INSEE 2021 | INSEE 2021 | |
Table de turn over | Faible | Faible | |
Conventions collectives | Métallurgie | Métallurgie |
Note 19 - Dettes garanties par des sûretés réelles
Le nantissement du compte à terme, inscrit au profit du CIC au titre de l'emprunt de 300K€, qui s'élevait à 150 K€ au 31/12/2021 a été réduit sur l'exercice 2022 à 66K€ compte tenu du capital restant dû à cette date. Aucune modification de ce nantissement n'a été effectuée sur l'exercice 2023 (montant de la dette 30K€) étant donné que la date de fin de ce crédit est en août 2024.
Note 20 - Crédit-bail
Installations | |||||
Nature | Terrains | Constructions | Matériel | Autres | Total |
Outillage | |||||
Valeur d'origine | - | - | 247.660 | 247.660 | |
Redevances payées | |||||
- cumuls exercices antérieurs | 53.133 | 53.133 | |||
- exercice | 54.968 | 54.968 | |||
Total | - | - | 108.101 | 108.101 | |
Redevances à payer | |||||
- à un an au plus | - | - | 55.225 | - | 55.225 |
- entre 1 et 5 ans | - | - | 93.633 | - | 93.633 |
Total | - | - | 148.858 | - | 148.858 |
Valeur résiduelle | |||||
- à un an au plus | - | - | - | - | - |
- entre 1 et 5 ans | - | - | 2.477 | - | 2.477 |
Total | - | - | 2.477 | - | 2.477 |
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Note 21 - Engagements locatifs en € (au sens de la norme IFRS 16)
Objet | Echéance du contrat | Nombre de mois | Loyer mensuel | Engagement total | ||||||||
résiduels | ||||||||||||
Copieur | 31/03/24 | 3 | 105 | 315 | ||||||||
Licence Visiativ | 30/04/24 | 4 | 905 | 3.621 | ||||||||
Véhicule | 30/06/24 | 6 | 258 | 1.545 | ||||||||
Véhicule | 16/07/24 | 7 | 327 | 2.296 | ||||||||
Véhicule | 23/01/25 | 13 | 251 | 3.259 | ||||||||
Copieurs | 25/05/25 | 17 | 210 | 3.570 | ||||||||
Alarme vidéo | 20/06/26 | 27 | 225 | 6.087 | ||||||||
Véhicule | 12/03/26 | 25 | 440 | 11.000 | ||||||||
Copieur | 11/09/26 | 33 | 120 | 3.960 | ||||||||
Véhicule | 25/01/27 | 37 | 313 | 11.588 | ||||||||
Informatique | 29/03/27 | 39 | 709 | 27.640 | ||||||||
Bail commercial Cannes | 28/02/29 | 62 | 17.337 | 1.074.874 | ||||||||
Total | 21.199 | 1.149.746 | ||||||||||
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