AVIS DES SOCIÉTÉS

ETATS FINANCIERS

Société Tunisienne d'Entreprises de Télécommunications

« SO.TE.TEL »

Siège social : Rue des entrepreneurs Z.I Charguia II, BP 640 -1080 Tunis-

La Société Tunisienne d'Entreprises de Télécommunications "SOTETEL" publie, ci- dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire statuant sur l'exercice 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial du commissaire aux comptes : MR Wadï

TRABELSI.

BILAN

Arrêté au 31/12/2023 (exprimé en dinar tunisien)

NOTES

31/12/2023

31/12/2022

ACTIFS NON COURANTS

ACTIFS IMMOBILISES

9 482 509

9 372 809

Immobilisations incorporelles

1 391 155

1 332 029

Moins : amortissements

-1 307 031

-1 172 588

84 124

159 441

Immobilisations corporelles

29 907 619

30 115 378

Moins : amortissements

-20 861 179

-21 253 956

A-1

9 046 439

8 861 422

Immobilisations financières

885 009

885 009

Moins : provisions

-533 064

-533 064

A-2

351 946

351 946

Autres actifs non courants

861 558

860 320

Moins : provisions

-819 366

-771 433

A-3

42 192

88 887

TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS

9 524 701

9 461 695

ACTIFS COURANTS

Stocks

7 568 808

6 619 747

Moins : provisions

-1 223 720

-1 383 322

A-4

6 345 087

5 236 425

Clients & comptes rattachés

68 286 726

46 872 936

Moins : provisions

-10 120 643

-9 830 643

A-5

58 166 083

37 042 293

Autres actifs courants

11 590 938

11 490 753

Moins : provisions

-941 145

-603 942

A-6

10 649 793

10 886 811

Placements et autres actifs financiers

7 773 704

7 067 528

Moins : provisions

0

0

A-7

7 773 704

7 067 528

Liquidités et équivalents de liquidités

A-8

2 092 124

1 708 271

TOTAL DES ACTIFS COURANTS

85 026 790

61 941 328

TOTAL DES ACTIFS

94 551 491

71 403 023

BILAN

Arrêté au 31/12/2023 (exprimé en dinar tunisien)

NOTES

31/12/2023

31/12/2022

CAPITAUX PROPRES

P-1

Capital social

P-1-1

23 184 000

23 184 000

Réserves légales

2 095 226

2 035 057

Autres capitaux propres

932 584

932 584

Résultats reportés

1 143 212

7 045

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES AVANT RESULTAT

27 355 022

26 158 686

Résultat de l'exercice

P-2

3 878 594

1 196 336

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES

31 233 616

27 355 022

PASSIFS

PASSIFS NON COURANTS

Emprunts

P-3-1

771 542

1 057 945

Provisions

P-3-2

885 212

683 147

TOTAL DES PASSIFS NON COURANTS

1 656 754

1 741 092

PASSIFS COURANTS

Fournisseurs et comptes rattachés

P-4

27 279 074

19 800 505

Autres passifs courants

P-5

26 500 881

18 664 319

Concours bancaires et autres passifs financiers

P-6

7 881 167

3 842 085

TOTAL DES PASSIFS COURANTS

61 661 122

42 306 909

TOTAL DES PASSIFS

63 317 875

44 048 001

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

94 551 491

71 403 023

ETAT DE RESULTAT Arrêté au 31/12/2023 (Exprimé en dinar tunisien)

31/12/2023

31/12/2022

PRODUITS D'EXPLOITATION

R-1

Ventes, travaux & services

R-1-1

64 925 872

50 034 443

Autres produits d'exploitation

1 559 963

708 245

Total des produits d'exploitation

66 485 835

50 742 688

CHARGES D'EXPLOITATION

R-2

Achats d'approvisionnements consommés

R-2-1

37 599 612

25 898 452

Charges de personnel

R-2-2

16 312 093

14 530 757

Dotations aux amortissements et aux provisions

R-2-3

3 084 419

3 871 155

Autres charges d'exploitation

R-2-4

4 510 089

4 078 019

Total des charges d'exploitation

61 506 213

48 378 384

Résultat d'exploitation

R-3

4 979 622

2 364 304

Charges financières nettes

R-3-1

-2 174 329

-1 811 750

Produits des placements

R-3-2

833 706

572 163

Autres gains ordinaires

R-3-3

601 898

195 372

Autres pertes ordinaires

R-3-4

-146

-7 768

Résultat des activités ordinaires avant impôt

4 240 750

1 312 322

Impôt sur les bénéfices

R-4

-362 156

-115 985

Résultat des activités ordinaires après impôt

3 878 594

1 196 336

Résultat après modifications comptables

3 878 594

1 196 336

ETAT DES FLUX DE TRESORERIE

Arrêté au 31/12/2023

(Exprimé en dinar tunisien)

DESIGNATION

31/12/2023

31/12/2022

FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION

Encaissements

51 830 240

55 135 308

Clients

50 900 835

54 416 848

Produits divers ordinaires

929 405

718 460

Décaissements

51 788 810

49 781 082

Fournisseurs

32 302 066

31 323 790

Personnel

12 715 855

11 974 921

Etat et collectivités publiques

4 896 226

4 928 619

Autres décaissements

1 874 663

1 553 752

Flux de trésorerie provenant de l'exploitation

41 430

5 354 226

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES

D'INVESTISSEMENT

Encaissements

578 989

194 381

Cessions d'Immobilisations

578 989

194 381

Décaissements

1 770 140

1 108 793

Acquisition immobilisations incorporelles

59 126

44 382

Acquisition immobilisations corporelles

1 711 014

1 064 411

Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement

-1 191 151

-914 412

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES DE

FINANCEMENT

Encaissements

61 214

68 292

Emprunts bancaires

0

Avances à régulariser

61 214

68 292

Décaissements

3 032 559

3 613 516

Emprunts et Leasing

752 239

1 695 877

Dividendes et Jetons de présence

58 600

48 000

Avances à régulariser

47 390

57 888

Charges Financières

2 174 329

1 811 750

Flux de trésorerie affectés aux activités de financement

-2 971 344

-3 545 224

Variation de la trésorerie

-4 121 065

894 590

Trésorerie au début de l'exercice

-1 381 554

-2 276 144

Trésorerie à la clôture de l'exercice

-5 502 619

-1 381 554

NOTES AUX ETATS FINANCIERS

Au 31 Décembre 2023

1. PRESENTATION & REGIME FISCAL DE LA SOCIETE

1.1 Présentation de la société

La Société Tunisienne d'Entreprises de Télécommunications (SO.T.E.TEL) est une société anonyme créée en 1981, au capital social de 23.184.000 Dinars divisé en 4.636.800 actions de 5 Dinars chacune.

La SO.T.E.TEL a été introduite par OPV au premier marché de la Bourse des Valeurs Mobilières de Tunis le 27/05/1998.

L'objet social de la SO.T.E.TEL consiste à réaliser :

  • Les prestations de service, d'installation, de déploiement, de test, de réception, d'intégration, de mise en service, d'exploitation et de maintenance de fournitures, d'équipements terminaux, de réseaux publics et privés de télécommunications filaires, optiques, radioélectriques et virtuels.
  • La formation professionnelle et la distribution commerciale.
  • Les prestations d'études, de développements, de conception, d'architecture, d'ingénierie, de conseil/consulting, d'expertise, d'audit, de support et d'assistance technique.

1.2 Régime fiscal de la société

La SO.T.E.TEL est assujettie à la TVA, et elle est soumise à l'impôt sur les sociétés au taux du droit commun de 15%.

2. PRINCIPES & METHODES COMPTABLES

2.1 Note sur le respect des normes comptables Tunisiennes

Les états financiers relatifs à la période allant du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023 exprimés en dinars Tunisiens, ont été arrêtés conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le cadre conceptuel de la comptabilité financière et les normes comptables tunisiennes du système comptable des entreprises (loi 96-112 et le décret 96-2459 du 30 décembre 1996).

2.2 Note sur les bases de mesure et les principes comptables pertinents appliqués

Les états financiers ont été préparés par référence à l'hypothèse de continuité de l'exploitation et de la comptabilité d'engagement ainsi qu'aux conventions comptables de base et notamment :

  • Convention du coût historique ;
  • Convention de la périodicité ;
  • Convention de rattachement des charges aux produits ;
  • Convention de prudence ;
  • Convention de permanence des méthodes.

Les états financiers couvrent la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2023.

2.2.1 Les immobilisations

Les immobilisations corporelles sont inscrites à l'actif à leur coût d'acquisition en hors TVA à l'exception du matériel ayant supporté une TVA non déductible fiscalement.

Ces immobilisations sont amorties selon la méthode d'amortissement linéaire, la base amortissable est constituée par la valeur d'entrée. Les taux d'amortissements appliqués par la SO.T.E.TEL sont ceux prévus par l'administration fiscale.

Constructions

2 %

Matériels & engins

20 %

Matériels de transport

20 %

M.M.B

10 %

Logiciels informatiques

33 %

Matériels informatiques

20 %

Les dotations aux amortissements sur les acquisitions de l'exercice sont calculées, en respectant la règle du prorata temporis.

2.2.2 Les placements à court terme

Les placements à court terme sont composés d'actions SICAV. Ils sont enregistrés au cours de clôture. Les pertes ou les gains sur placement par rapport au prix d'acquisition sont portés au résultat comptable.

2.2.3 Comptabilisation des stocks

Le coût historique des stocks correspond au coût d'acquisition composé du prix d'achat, des droits de douane à l'importation et taxes non récupérables, ainsi que des frais de transport, d'assurance et autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés.

Les éléments de stocks de la SO.T.E.TEL sont valorisés selon la méthode du CMP. Ainsi, les sorties sont valorisées au CMP qui est modifié à l'occasion de chaque nouvelle entrée.

Les stocks d'exploitation sont valorisés au coût moyen pondéré après chaque entrée.

2.2.4 Comptabilisation des revenus

Les revenus sont mesurés à la juste valeur des contreparties reçues ou à recevoir au titre des prestations de services et ventes réalisées par la SO.T.E.TEL. Les revenus sont déterminés nets des réductions commerciales, des taxes sur le chiffre d'affaires et en général de toute somme encaissée pour le compte de tiers.

Les revenus non encore facturés sont comptabilisés en tenant compte du degré d'avancement estimé en fonction des travaux effectivement réalisés et valorisés aux prix contractuels.

NOTES RELATIVES AU BILAN

A-1 Immobilisations Corporelles

Les immobilisations corporelles nettes totalisent au 31/12/2023 la somme de 9 046 439 DT contre 8 861 422 DT au 31/12/2022.

La composition de ces immobilisations par catégorie se présente comme suit :

DESIGNATIONS

V. Brute

Amortissements

V.N

V.N

31-12-23

31-12-22

- Terrains

1 420 010

0

1 420 010

1 420 010

- Constructions

9 062 257

4 418 267

4 643 990

4 404 516

- AAI

380 694

373 336

7 358

4 859

- Mat & Outillages

10 125 023

9 410 486

714 536

1 454 426

- Mat de Transport

6 309 309

4 299 437

2 009 871

1 328 457

- Matériels informatiques et M.M.B

2 610 327

2 359 653

250 674

249 155

Total

29 907 619

20 861 179

9 046 439

8 861 422

A-2 Immobilisations Financières

Les immobilisations financières nettes totalisent la somme de 351 946 DT au 31/12/2023 contre

351 946 DT au 31/12/2022 et se détaillent comme suit :

DESIGNATIONS

  • Actions libérées
  • Dépôts et cautionnements
    Total
  1. Brute 877 464
    7 545
    885 009

Dépréciations

533 064

0

533 064

V.N

31-12-23

  1. 401
  1. 545

351 946

V.N

31-12-22

  1. 401
  1. 545

351 946

La composition du portefeuille titre de la SOTETEL se présente comme suit :

DESIGNATIONS

Participations

%

Dépréciations

V.N

V.N

31-12-23

31-12-22

CERA

1 000

6,25

1 000

1 000

A T I

89 900

9

89 900

89 900

S R S (1)

150 000

50

150 000

0

0

Tunisie Autoroutes

253 421

0,3

253 421

253 421

TOPNET

79

0

79

79

SPA (Sotetel Algérie)

383 064

49

383 064

0

0

Total

877 464

533 064

344 400

344 400

(1) La SRS est en cours de liquidation

A-3 Autres Actifs Non Courants

Les autres actifs non courants se composent des charges reportées. Ils totalisent au 31/12/2023 la somme de 42 192 DT contre 88 887 DT au 31/12/2022. Le détail de ce poste se présente comme suit :

DESIGNATIONS

31/12/2023

31/12/2022

Charges reportées (indemnités de départ volontaire à la retraite)

2 823 651

2 823 651

Moins résorptions

-2 823 651

-2 823 651

Charges reportées (certifications pour mise à niveau Technologiques)

861 558

860 320

Moins résorptions

-819 366

-771 433

Totaux

42 192

88 887

A-4 Stocks

Les stocks de la SOTETEL se composent essentiellement de câbles, accessoires et matériel téléphonique, pièces de rechanges et fournitures. Ils représentent au 31/12/2023 un montant net de 6 345 087 DT contre 5 236 425 DT au 31/12/2022.

DESIGNATIONS

31/12/2023

V.nette

V.nette

31-12-23

31-12-22

V. Brute

Dépréciation

Matières premières

7 332 555

-1 129 868

6 202 687

4 952 833

Matières consommables

152 773

-78 514

74 258

195 138

Fournitures

31 341

0

31 341

37 522

Pièces de rechanges

52 139

-15 338

36 801

50 932

Totaux

7 568 808

-1 223 720

6 345 087

5 236 425

A-5 Clients & Comptes Rattachés

Les créances commerciales nettes de provisions s'élèvent au 31/12/2023 à 58 166 083 DT contre

37 042 293 DT au 31/12/2022. Le détail se présente comme suit :

DESIGNATIONS

  • Créances facturées
  • Créances retenues de garantie
  • Créances à facturer

Totaux des créances avant provisions

Provisions pour créances douteuses

Totaux des créances après provisions

31/12/2023

31 093 756

4 421 588

32 771 382

68 286 726

-10 120 643

58 166 083

31/12/2022

20 695 027

7 199 014

18 978 895

46 872 936

-9 830 643

37 042 293

La société a finalisé les travaux de justification des soldes du compte client « Tunisie Télécom » au 31/12/2022. Les conclusions des travaux ont été partagées avec Tunisie Télécom pour validation et définition d'un plan d'action.

A-6 Autres Actifs Courants

Les autres actifs courants totalisent au 31/12/2023 un solde de 10 649 793 DT contre 10 886 811 DT au 31/12/2022. Le détail de ces soldes se présente comme suit :

DESIGNATIONS

31/12/2023

31/12/2022

- Fournisseur Av&Acomptes versés/commande

37 057

196 831

- Personnel, avances et acomptes

330 921

279 579

- Organismes représentant le personnel

74 234

125 571

- TVA déductible /Succursale

10 383

13 847

- Débiteurs divers

1 512 297

1 356 009

- Crédit d'impôts

9 527 386

9 318 976

- Charges constatées d'avance

29 660

130 940

- Compte d'attente actif

69 000

69 000

- Moins provisions

-941 145

-603 942

Totaux

10 649 793

10 886 811

A-7 Placements et Autres Actifs Financiers

Les placements et autres actifs financiers présentent au 31/12/2023 un solde de 7 773 704 DT contre

7 067 528 DT au 31/12/2022. L'évolution de ces soldes par nature se présente comme suit :

DESIGNATIONS

31/12/2023

31/12/2022

- Régie d'avances et d'accréditifs

42 863

56 687

- Placements (Actions Sicav)

10 841

10 841

- Placements

7 720 000

7 000 000

Totaux

7 773 704

7 067 528

A-8 Liquidités et Equivalents de Liquidités

Les liquidités et équivalents de liquidités présentent au 31/12/2023 un solde débiteur de 2 092 124 DT contre 1 708 271 DT au 31/12/2022.

L'évolution de ces soldes se présente comme suit :

DESIGNATIONS

- Banques

- C C P

- Caisses

Totaux

31/12/2023

1 919 573

170 146

2 405

2 092 124

31/12/2022

1 447 768

255 016

5 487

1 708 271

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Sotetel SA published this content on 10 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 10 May 2024 15:48:17 UTC.