OFFICE PLAST SA AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Société OFFICE PLAST.SA
Siège social : Z.I 2, Mdejez El Bab B.P.156-9070-Béjà
La société Office Plast publie, ci-dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire statuant sur l'exercice 2023. Ces états sont accompagnés du rapport du commissaire aux comptes, M Ilyes MAATKI (Société d'expertise comptable Univers Audit).
Bilan consolidé
Exercice clos au 31/12/2023 (Exprimé en dinars tunisiens)
Actifs | 31/12/2022 | |||||
Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 RET | ||||
Actifs non courants | ||||||
Actifs immobilisés | ||||||
Immobilisations incorporelles | AC01 | 676 278 | 671 010 | 671 010 | ||
Moins : Amortissements | AC02 | -329 145 | -203 793 | -203 793 | ||
Immobilisations corporelles | AC03 | 29 106 574 | 25 248 803 | 25 248 803 | ||
Moins : Amortissements | AC04 | -12 319 179 | -10 355 636 | -10 355 636 | ||
Immobilisation financières | AC05 | 186 764 | 1 639 141 | 1 639 141 | ||
Moins : Provisions | -0 | -0 | -0 | |||
16 999 526 | ||||||
Total des actifs immobilisés | 17 321 292 | 16 999 526 | ||||
Impôts différés actifs AID | 26 818 | 260 081 | 260 081 | |||
Autres actifs non courants | AC06 | 296 561 | 31 568 | 31 568 | ||
17 291 175 | ||||||
Total des actifs non courants | 17 644 671 | 17 291 175 | ||||
Actifs courants | ||||||
Stocks | AC07 | 14 023 125 | 16 139 720 | 16 139 720 | ||
Moins : Provisions | AC08 | -165 362 | -146 071 | -146 071 | ||
Clients et comptes rattachés | AC09 | 8 472 289 | 6 568 106 | 6 568 106 | ||
Moins : Provisions | AC10 | -1 074 753 | -1 011 348 | -1 011 348 | ||
Autres actifs courants (*) | AC11 | 3 897 432 | 3 227 392 | 3 642 970 | ||
Moins : Provisions | AC12 | -111 350 | -111 350 | -111 350 | ||
Liquidités et équivalents de | AC13 | 5 648 201 | 3 954 493 | 3 954 493 | ||
liquidités | ||||||
28 620 941 | ||||||
Total des actifs courants | 30 689 582 | 29 036 519 | ||||
45 912 116 | ||||||
Total des actifs | 48 334 253 | 46 327 694 |
- Les données de l'exercice 2022 on été retraitées pour des besoins de comparabilité (note IV des notes aux états financiers consolidés)
Bilan consolidé
Exercice clos au 31/12/2023 (Exprimé en dinars tunisiens)
Capitaux propres et passifs
Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2022 RET | |
Capitaux propres | ||||
Capital social | CP01 | 14 662 164 | 14 662 164 | 14 662 164 |
Modifications comptables | CP02 | 52 449 | 0 | 0 |
Réserves consolidés (part du | CP03 | 5 685 482 | 5 846 333 | 6 096 630 |
groupe) (*) | ||||
Résultat net de l'exercice (part du | CP04 | 101 621 | -19 077 | 27 569 |
groupe) (*) | ||||
Capitaux propres part du groupe | 20 501 715 | 20 489 420 | 20 786 363 |
Part des minoritaires dans les capitaux propres
Part des minoritaires dans le résultat de l'exercice
CP05 | 9 899 | 15 969 | 15 969 |
CP06 | 1 699 | -6 070 | -6 070 |
Total des capitaux propres | 20 513 313 | 20 499 319 | 20 796 262 | |
Passifs | ||||
Passifs non courants | ||||
Emprunts et dettes assimilées | P01 | 6 712 422 | 5 471 388 | 5 471 388 |
Provisions | P02 | 81 500 | 269 511 | 269 511 |
Total des passifs non courants | 6 793 922 | 5 740 899 | 5 740 899 | |
Passifs courants | ||||
Fournisseurs et comptes rattachés | P03 | 5 272 370 | 5 092 146 | 5 092 146 |
Autres passifs courants (*) | P04 | 1 922 515 | 1 827 310 | 1 945 945 |
Concours bancaires et autres | P05 | 13 832 133 | 12 752 442 | 12 752 442 |
passifs financiers | ||||
Total des passifs courants | 21 027 018 | 19 671 898 | 19 790 533 | |
Total des passifs | 27 820 940 | 25 412 798 | 25 531 432 | |
Total des capitaux propres et des passifs | 48 334 253 | 45 912 116 | 46 327 694 |
- Les données de l'exercice 2022 on été retraitées pour des besoins de comparabilité (note IV des notes aux états financiers consolidés)
Etat de résultat consolidé
Exercice clos au 31/12/2023 (Exprimé en dinars tunisiens)
Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2022 | |
RET | ||||
Produits d'exploitation | ||||
Revenus | R01 | 33 222 750 | 34 054 806 | 34 054 806 |
Autres produits d'exploitation (*) | R02 | 134 066 | 58 141 | 109 970 |
Total des produits d'exploitation | 33 356 815 | 34 112 947 | 34 164 776 | |
Charges d'exploitation | ||||
Variations des encours et produits finis | R03 | 278 974 | -1 232 960 | -1 232 960 |
Achats consommés | R04 | 18 880 317 | 21 155 150 | 21 155 150 |
Charges de personnel | R05 | 2 981 992 | 2 805 126 | 2 805 126 |
Dotations aux amort & prov | R06 | 2 159 812 | 2 040 061 | 2 040 061 |
Autres charges d'exploitation | R07 | 7 128 562 | 7 384 121 | 7 384 121 |
Total des charges d'exploitation | -31 429 656 | -32 151 497 | -32 151 497 | |
Résultat d'exploitation | 1 927 159 | 1 961 450 | 2 013 279 | |
Charges financières nettes | R08 | -2 493 110 | -1 790 481 | -1 790 481 |
Produits des placements | R09 | 825 000 | 0 | 0 |
Autres gains ordinaires | R10 | 171 273 | 91 136 | 91 136 |
Autres pertes ordinaires | R11 | -253 304 | -153 424 | -153 424 |
Résultat courant des sociétés intégrées | 177 018 | 108 682 | 160 511 | |
Impôts sur les sociétés exigibles (*) | -77 788 | -55 099 | -60 282 | |
Impôts sur les bénéfices différés | 4 090 | -48 943 | -48 943 | |
Résultat net des sociétés intégrées | 103 320 | 4 639 | 51 285 | |
Quote-part dans le résultat des sociétés | 0 | -29 779 | -29 779 | |
mises en équivalence | ||||
Intérêts minoritaires | 1 699 | -6 063 | -6 063 | |
Résultat revenant à la société consolidante | 101 621 | -19 077 | 27 569 | |
Effet des modifications comptables | 52 449 | 0 | 0 | |
Résultats après modifications comptables | 154 070 | 132 553 | 179 199 |
- Les données de l'exercice 2022 on été retraité pour des besoins de comparabilité voir note IV des notes aux etats financiers
Etat des flux de trésorerie consolidé
Exercice clos au 31/12/2023
(Exprimé en dinars tunisiens) | |||
Note | |||
31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
Flux de trésorerie liés à l'exploitation | |||
Résultat net part du groupe : | 101 621 | -19 077 | |
Part des intérêts minoritaires : | 1 699 | -6 063 | |
Élimination de la quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence | |||
Ajustements pour : | |||
* Amortissement et provisions | 2 159 812 | 2 014 994 | |
* Variations des : | |||
- Stocks | 2 116 595 | -5 232 601 | |
- Clients | -1 904 182 | 2 380 043 | |
- Autres actifs courants & Placements | -670 041 | 360 418 | |
- Fournisseurs et autres dettes | 275 429 | 1 518 506 | |
-Autres actifs non courants | -382 724 | 3 067 | |
- AID | 233 262 | 48 943 | |
* Plus-value de cession | -11 500 | -31 000 | |
* Modifications comptables | 52 449 | 0 | |
* QP subvention d'investissement | -131 654 | -53 555 | |
*Ajustement variation comptes subvention à recevoir (ѵ) | 415 578 | 0 | |
* Intérêts courus | 6 508 | 71 743 | |
* Intérêts des minoritaires dans les réserves | -425 698 | -188 990 | |
* Ajustement au titre des frs immobilisations | 323 235 | -323 235 | |
* Ajustement compte courant actionnaire et débiteurs divers | 141 151 | 198 663 | |
* Ajustement au titre des traitements de consolidation | 0 | -7 | |
* Ajustement au titre de la perte de contrôle sur la filiale Office Store | 0 | 29 779 |
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 2 301 539 | 771 628 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | ||
Décaissement / acquisition d'imob Incp & Corp | -2 136 877-2 731 804 | |
Encaissement / acquisition d'imob Incp & Corp | 11 500 | 31 000 |
Encaissement / acquisition d'imob financières | 1 525 000 | -9 500 |
Décaissement / acquisition d'imob financières | -72 623 | -58 370 |
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | -673 000 | -2 768 674 |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||
Encaissement des subventions d'investissement | 0 | 434 456 |
Encaissement provenant des emprunts | 2 000 000 | 42 700 617 |
Remboursement d'emprunts | -1 325 819-41 070 160 | |
Encaissement compte courant associés | 300 000 | -60 000 |
Décaissement provenant des CCA | -441 151 | -198 663 |
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | 533 030 | 1 806 250 |
Incidences des variations des taux de change | 0 | 0 |
Variation de trésorerie | 2 161 568 | -190 796 |
Trésorerie au début de l'exercice | 2 222 119 | 2 412 915 |
Trésorerie à la clôture de l'exercice | 4 383 687 | 2 222 119 |
NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDES
ARRÊTES AU 31/12/2023
I. Présentation du Groupe :
1. Secteurs d'activité :
Le Groupe se compose de deux sociétés entrant dans le périmètre de consolidation :
- « Office Plast SA » : C'est la société consolidante.
- « Office Distribution SARL » : la première filiale entrant dans le périmètre de consolidation par intégration totale. Le pourcentage de participation et de contrôle de la société « Office Plast SA » dans cette filiale est de 93.333%.
- « Office Store SARL » : l'entreprise associée entrant dans le périmètre de consolidation par mise en équivalence. Le pourcentage de participation et de contrôle de la société « Office Plast SA » dans cette filiale est de 37%.
- La société « Office Plast SA » : Société mère : « M » :
La société « Office Plast SA » est une société anonyme de droit tunisien, constituée courant le mois de février 2006 avec un capital social de 14 662 164 dinars. La société a pour objet la fabrication de fournitures bureautiques et scolaires ainsi que la fabrication d'articles en matières plastique à partir de feuille en PVC et plus spécialement la maroquinerie en plastique.
- La société « Office Distribution SARL » : F1 :
La société « Office Distribution SARL » est une société à responsabilité limitée de droit tunisien, constituée le 12 avril 2017 avec un capital initial de 500.000 dinars. En 2023 le capital de la société a été réduit à 300 000 Dinars, ainsi la structure du capital est la suivante :
Actionnaires | Situation au 31-12-2023 | ||
Nombre d'actions | En Valeur | En % | |
Office Plast SA | 28 000 | 280 000 | 93,333% |
Mr Nader KHALLOULI | 2 000 | 20 000 | 6.777% |
Totaux | 30 000 | 300 000 | 100% |
La société a pour objet en Tunisie qu'à l'étranger :
- La distribution et la vente en gros de tous fournitures et articles bureautiques et scolaires, des produits informatiques, et d'une manière générale la réalisation de toutes les opérations se rattachant directement ou indirectement à l'objet social ou en faciliter, l'exploitation, le développement ou l'extension et ce en tout pays,
- La prise de participation dans le capital d'autres sociétés. ;
- De ce fait elle est habilitée à accomplir par elle-même ou à faire appel à la sous- traitance des tâches rattachées à l'objet des activités commerciales mentionnées ci- haut. La gérance de la société est mandatée à Mr Yassine Abid.
- la société « Office Store SARL» : Entreprise Associé :
La société « Office Store SARL » est une société à responsabilité limitée de droit tunisien, constituée le 12 avril 2017 avec un capital initial de 510.000 dinars avant de le porter à
1 000 000 Dinars en 2018. La structure du capital est la suivante :
Actionnaires | Situation au 31-12-2023 | ||
Nombre d'actions | En Valeur | En % | |
Office Plast SA | 37 000 | 370 000 | 37% |
Mr Yassine ABID | 14 000 | 140 000 | 14% |
BFI | 49 000 | 490 000 | 49% |
Totaux | 100 000 | 1 000 000 | 100% |
La société a pour objet :
- La distribution et la vente de fournitures et articles bureautiques et scolaires, des produits informatiques, de mobilier de bureau ainsi que les services y afférents ;
- La participation directe ou indirecte à des sociétés par voie de création de sociétés nouvelles, tunisiennes ou étrangères, d'apports, de commandite, de souscriptions, achats des titres ou droits sociaux, fusion, alliance, association en participation ou de prise ou de dation ou en gérance de tous biens ou droits ou autrement ; et
- Généralement toutes opérations pouvant se rattacher directement ou indirectement à l'un des objets spécifiés ou à tout objet similaire ou connexe ou de nature à favoriser le développement du patrimoine social et permises par la législation en vigueur.
2. Périmètre de consolidation :
Le périmètre de consolidation est défini en fonction du pourcentage de contrôle de la société mère directement ou indirectement par l'intermédiaire d'une filiale dans le capital des sociétés à consolider.
Le contrôle est le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles d'une entreprise afin d'obtenir des avantages de ses activités.
Les comptes consolidés du Groupe « Office Plast SA » comprennent ceux de la société consolidante « Office Plast SA », la filiale : « Office Distribution Sarl » et la société associée « Office Store SARL »
Lors de la détermination du périmètre de consolidation, nous avons mis en œuvre les hypothèses suivantes :
- Première hypothèse : Aucune participation n'est détenue à titre temporaire, dans l'unique perspective de sa sortie ultérieure dans un avenir proche.
- Deuxième hypothèse : Le pourcentage de participation reflète le pourcentage de contrôle, tel que défini par les normes comptables tunisiennes NCT 35, 36 et 37.
- Troisième hypothèse : Les opérations intergroupes fournies par la société « Office Plast SA » ainsi que les sociétés entrant dans son périmètre de consolidation sont exhaustives.
- Quatrième hypothèse : Les soldes des opérations intergroupes sont réciproques et rapprochés.
3. Liste des sociétés consolidées
PARTICIPATIONS | Nom de la société | Pays | Activité | % | % | ||||||
d'Intérêt | Contrôle | ||||||||||
La fabrication | de | fournitures | bureautiques | et | |||||||
Société consolidante | « Office Plast SA » | TUNISIE | scolaires | ainsi | que | la fabrication d'articles | en | 100,00% | 100,00% | ||
matière plastique à partir de feuille en PVC et plus | |||||||||||
spécialement la maroquinerie en plastique. | |||||||||||
Société intégrée globalement | |||||||||||
La distribution et la vente en gros de tous | |||||||||||
fournitures et articles bureautiques et scolaires, des | |||||||||||
Intégrée globalement | « Office Distribution SARL » | TUNISIE | produits informatiques, et d'une manière générale la | ||||||||
réalisation | de | toutes | les opérations se rattachant | 93.333% | 93.333% | ||||||
directement ou indirectement à l'objet social ou en | |||||||||||
faciliter, l'exploitation, le développement ou | |||||||||||
l'extension et ce en tout pays. | |||||||||||
Société mise en équivalence | |||||||||||
La distribution et la vente de fournitures et articles | |||||||||||
Mise en équivalence | « Office Store SARL » | TUNISE | bureautiques | et | scolaires, | des | produits | 37.00% | 37.00% | ||
informatiques, de mobilier de bureau ainsi que les | |||||||||||
services y afférents | |||||||||||
9
II. Modalités d'établissement des états financiers consolidés :
1. Principes comptables :
Les états financiers consolidés du Groupe « Office Plast SA » sont établis selon les normes comptables nationales NCT applicables au 31 décembre 2023.
Les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2023 sont élaborés selon les conventions comptables prévues par le cadre conceptuel telle que promulgué par le décret n° 96-2459 du 30 Décembre 1996, portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité.
Toutes les sociétés consolidées arrêtent leurs comptes au 31 décembre.
Les comptes consolidés au 31 décembre 2023 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par la direction du Groupe.
2. Les normes comptables nationales appliquées :
Le Groupe « Office Plast SA » a élaboré et présenté ses comptes consolidés en appliquant les normes comptables tunisiennes NCT, telles que définies par la loi N° 96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et par le décret N° 96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité.
III. Principes comptables :
1. Méthode de consolidation :
Les comptes consolidés du Groupe intègrent l'ensemble des filiales, entreprises associées et co-entreprises de la société consolidant « Office Plast SA ».
- Filiales : NCT 35
Les filiales sont toutes les entités (y compris les entités ad hoc) dont la société consolidante dirige les politiques financières et opérationnelles, ce qui correspond généralement à une participation supérieure à la moitié des droits de vote.
Les états financiers des filiales sont intégrés dans les comptes consolidés à partir de la date à laquelle ce contrôle s'exerce et jusqu'à la date à laquelle ou il prend fin.
Les intérêts des actionnaires minoritaires dans les fonds propres ainsi que dans le résultat figurent dans les rubriques appropriées des comptes consolidés.
Les transactions, soldes et plus-values latentes sur transactions intra-Groupe sont éliminés. Les pertes latentes sont également éliminées sauf si la transaction indique une perte de valeur sur cession d'actif.
Les principes comptables retenus par les filiales ont été modifiés, le cas échéant, de manière à harmoniser les règles appliquées au sein du Groupe.
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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OfficePlast SA published this content on 14 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 14 June 2024 15:40:23 UTC.
