Ratios Financiers Japan Business Systems, Inc.

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16/06	Japan Business Systems obtient une ligne de crédit syndiquée de 3 milliards de yens assortie de clauses restrictives	MT

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Données Financières Publiées: JAPAN BUSINESS SYSTEMS, INC.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Septembre	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Chiffre d'affaires	113 Md	141 Md	173 Md
Total Chiffre d'affaires	113 Md	141 Md	173 Md
Coût des marchandises vendues, total	99,72 Md	126 Md	155 Md
Résultat Brut	13,08 Md	14,57 Md	17,86 Md
Frais de vente, généraux et administratifs, total	8,88 Md	9,77 Md	10,22 Md
Provision pour créances douteuses	-41 M	185 M	-7 M
Autres dépenses de fonctionnement	-	15 M	41 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	8,84 Md	9,97 Md	10,25 Md
Résultat d'Exploitation	4,24 Md	4,59 Md	7,61 Md
Intérêts payés, total	-46 M	-84 M	-174 M
Intérêts perçus et revenus des placements	-	-	37 M
Charges d'intérêt nettes	-46 M	-84 M	-137 M
Gains (Pertes) sur les investissements en actions	114 M	59 M	42 M
Gains (pertes) de change	58 M	-49 M	-
Autres produits non opérationnels	-48 M	44 M	-156 M
EBT, hors éléments non courants	4,31 Md	4,56 Md	7,36 Md
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	35 M	22 M	10 M
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	-	3 M	-
Dépréciation coût d'acquisition d'actifs	-29 M	-1,73 Md	-12 M
Autres éléments non courants	-2 M	-	-1 M
EBT, elements non courants inclus	4,32 Md	2,86 Md	7,36 Md
Charge d'impôt	967 M	1,34 Md	1,73 Md
Résultat des activités poursuivies	3,35 Md	1,51 Md	5,63 Md
Résultat net part du groupe	3,35 Md	1,51 Md	5,63 Md
Résultat net	3,35 Md	1,51 Md	5,63 Md
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	3,35 Md	1,51 Md	5,63 Md
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	3,35 Md	1,51 Md	5,63 Md
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	73,94	33,21	123,46
BPA de base - Activités poursuivies	73,94	33,21	123,46
Moyenne pondérée des actions en circulation	45,31 M	45,58 M	45,59 M
Bénéfice net par action - dilué	70,44	31,74	118,05
BPA dilué - Activités poursuivies	70,44	31,74	118,05
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	47,57 M	47,73 M	47,69 M
BPA de base normalisé	59,49	62,58	100,91
BPA dilué normalisé	56,67	59,77	96,48
Dividende par action	20	25	35
Ratio de distribution	40,36	66,18	24,28
Éléments supplémentaires
EBITDA	5,02 Md	5,63 Md	8,76 Md
EBITA	4,47 Md	4,71 Md	7,61 Md
EBIT	4,24 Md	4,59 Md	7,61 Md
Taux d’imposition effectif (%)	22,4	46,97	23,5
Résultat net normalisé	2,7 Md	2,85 Md	4,6 Md
Provisions de pension	515 M	564 M	601 M
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépense en recherche et de développement	7 M	7 M	19 M

Période Fiscale: Septembre	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Actifs
Trésorerie et équivalents	5,34 Md	3,37 Md	2,94 Md
Total des liquidités et VMP	5,34 Md	3,37 Md	2,94 Md
Créances clients, total	14,58 Md	15,81 Md	23,61 Md
Total des créances	14,58 Md	15,81 Md	23,61 Md
Stocks	1,04 Md	1,81 Md	609 M
Autres actifs à court terme, total	4,86 Md	9,45 Md	12,16 Md
Total de l'actif circulant	25,83 Md	30,44 Md	39,32 Md
Immobilisations corporelles nettes	16,18 Md	24,24 Md	28,09 Md
Investissements à long terme	4,64 Md	4,76 Md	5,37 Md
Goodwill	1,84 Md	-	-
Autres immobilisations incorporelles, total	443 M	304 M	260 M
Actifs d'impôts différés à long terme	675 M	1,2 Md	1,43 Md
Autres actifs à long terme, total	1 M	1 M	2 M
Total des actifs	49,61 Md	60,95 Md	74,47 Md
Passifs
Comptes à payer, total	5,23 Md	6,85 Md	9,03 Md
Charges à payer, total	1,79 Md	1,93 Md	1,99 Md
Emprunts à court terme	1,5 Md	3,8 Md	8,8 Md
Part à court terme de la dette à long terme	1,54 Md	2,19 Md	2,33 Md
Part à court terme des contrats de location	588 M	337 M	40 M
Impôts sur le revenu à payer	333 M	1,56 Md	1,3 Md
Autres passifs à court terme	6,21 Md	5,82 Md	8,56 Md
Total du passif circulant	17,18 Md	22,49 Md	32,06 Md
Dette à long terme	9,28 Md	13,39 Md	12,55 Md
Pensions et autres avantages postérieurs à l'emploi	376 M	380 M	416 M
Autres passifs non courants	542 M	1,96 Md	2,2 Md
Total du passif	27,39 Md	38,22 Md	47,22 Md
Actions ordinaires, total	539 M	539 M	539 M
Primes d'émissions d'actions	8,65 Md	8,65 Md	11,88 Md
Bénéfices non distribués sur l'exercice	13,09 Md	13,6 Md	17,86 Md
Actions détenues en propre	-298 M	-296 M	-3,46 Md
Résultat global et autres	242 M	239 M	319 M
Total des fonds propres ordinaires	22,22 Md	22,73 Md	27,14 Md
Intérêts minoritaires	-	-	107 M
Total des capitaux propres	22,22 Md	22,73 Md	27,24 Md
Total du passif et des capitaux propres	49,61 Md	60,95 Md	74,47 Md
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	45,57 M	45,59 M	45,48 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	45,57 M	45,59 M	45,6 M
Actif net par action	487,58	498,65	595,14
Actif corporel net	19,94 Md	22,43 Md	26,88 Md
Actif corporel net par action	437,6	491,99	589,44
Total de la dette	12,91 Md	19,71 Md	23,72 Md
Dette nette	7,57 Md	16,35 Md	20,79 Md
Intérêts minoritaires, total (y compris la division financière)	-	-	107 M
Stocks - matières premières, total	2 M	3 M	3 M
Stocks - travaux en cours, total	24 M	75 M	18 M
Stocks de produits finis, total	1,02 Md	1,73 Md	586 M
Stocks - Autres	1 M	1 M	2 M
Employés à temps plein	2,55 k	2,7 k	2,84 k
Provision cumulée pour créances douteuses (Supple)	17 M	189 M	212 M

Période Fiscale: Septembre	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Résultat net	4,32 Md	2,86 Md	7,36 Md
Dépréciation et amortissement - CF	556 M	923 M	1,15 Md
Dépréciation du goodwill et des actifs intangibles	233 M	114 M	-
Amortissements et dépréciations, Total	789 M	1,04 Md	1,15 Md
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	-	1,72 Md	-
(Revenus) pertes sur participations - (CF)	-114 M	-59 M	-42 M
Autres activités d'exploitation, total	-2,1 Md	-623 M	-2,26 Md
Variation des créances	-4,17 Md	-2,01 Md	-9,48 Md
Variation des stocks	-298 M	-765 M	1,2 Md
Variation des dettes fournisseurs	721 M	1,68 Md	3,33 Md
Variation des autres actifs nets d'exploitation	644 M	-4,16 Md	-119 M
Flux de trésorerie d'exploitation	-206 M	-320 M	1,14 Md
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-4,53 Md	-7,53 Md	-4,46 Md
Acquisitions en espèces	-2,58 Md	-	-68 M
Investissements en titres négociables et en actions, total	-202 M	-20 M	-234 M
(Augmentation) diminution nette des prêts accordés / vendus - Investissements	197 M	-74 M	32 M
Autres activités d'investissement, total	65 M	-31 M	-18 M
Flux de trésorerie d'investissement	-7,04 Md	-7,66 Md	-4,74 Md
Dette à court terme émise, total	1,5 Md	2,3 Md	5 Md
Dette à long terme émise, total	5,8 Md	6,5 Md	2 Md
Total de la dette émise	7,3 Md	8,8 Md	7 Md
Remboursement de la dette à long terme, total	-1,15 Md	-1,75 Md	-2,69 Md
Total de la dette remboursée	-1,15 Md	-1,75 Md	-2,69 Md
Rachat d'actions ordinaires	190 M	5 M	1 M
Dividendes ordinaires payés	-1,35 Md	-1 Md	-1,37 Md
Dividendes ordinaires et de préférence payés	-1,35 Md	-1 Md	-1,37 Md
Autres activités de financement, total	-1 M	-2 M	191 M
Flux de trésorerie de financement	4,99 Md	6,06 Md	3,13 Md
Ajustements des taux de change	38 M	-55 M	47 M
Variation nette de la trésorerie	-2,22 Md	-1,98 Md	-427 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	47 M	87 M	176 M
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	2,19 Md	693 M	2,29 Md
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-	-7,66 Md	-3,23 Md
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-	-7,61 Md	-3,13 Md
Variation du fonds de roulement net	-	3,98 Md	4,58 Md
Dette nette émise (remboursée)	6,15 Md	7,05 Md	4,31 Md

Période Fiscale: Septembre	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-	5,19	7,03
Rentabilité du capital total (ROTC)	-	7,4	10,19
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-	6,74	22,53
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-	6,74	22,57
Analyse des marges
Marge brute %	11,59	10,34	10,35
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	7,88	6,94	5,92
Marge d’EBITDA %	4,45	4	5,08
Marge EBITA %	3,96	3,34	4,41
Marge d'EBIT %	3,75	3,26	4,41
Marge des activités poursuivies %	2,97	1,07	3,26
Marge nette %	2,97	1,07	3,26
Net Avail. Pour la marge commune %	2,97	1,07	3,26
Marge nette normalisée %	2,39	2,02	2,67
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-	-5,44	-1,87
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-	-5,4	-1,81
Rotation des actifs
Rotation des actifs	-	2,55	2,55
Rotation des actifs corporels	-	6,97	6,6
Rotation des créances (moyenne des créances)	-	9,27	8,75
Rotation des stocks (stock moyen)	-	88,53	127,97
Liquidité à court terme
Current Ratio	1,5	1,35	1,23
Quick Ratio	1,16	0,85	0,83
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	-0,01	-0,01	0,04
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	-	39,49	41,69
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	-	4,13	2,85
Délais de paiement des fournisseurs	-	17,4	18,88
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	-	26,22	25,66
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	58,11	86,71	87,09
Dette totale / Capital total	36,75	46,44	46,55
Dette à long terme / Capitaux propres	41,79	58,89	46,08
Dette à long terme / Capital total	26,43	31,54	24,63
Dette totale / Total de l'actif	55,21	62,7	63,42
EBIT / Charges d'intérêt	92,07	54,69	43,75
EBITDA / Charges d'intérêt	109,22	67,04	50,37
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	10,78	-22,65	24,77
Dette totale / EBITDA	2,57	3,5	2,71
Dette nette / EBITDA	1,51	2,9	2,37
Dette totale / (EBITDA - Capex)	26,03	-10,36	5,5
Dette nette / (EBITDA - Capex)	15,25	-8,59	4,82
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-	24,87	22,52
Résultat brut, Croissance 1 an	-	11,39	22,62
EBITDA, 1 an Croissance en %	-	12,08	55,66
EBITA, 1 an Croissance en %	-	5,37	61,68
EBIT, 1 an Croissance %	-	8,48	65,69
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-	-54,81	271,8
Résultat net, Croissance 1 an	-	-54,81	271,8
Résultat net normalisé sur 1 an	-	5,82	61,28
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-	-54,94	271,93
Créances clients, Croissance sur 1 an	-	8,45	49,32
Stocks, Croissance 1 an	-	73,28	-66,34
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-	49,84	15,87
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-	22,86	22,18
Actif corporel net, Croissance 1 an	-	12,48	19,82
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-	2,31	19,36
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-	55,34	-454,69
CAPEX, Croissance 1 an	-	66,39	-40,87
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-	-	-57,78
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-	-	-58,92
Dividende par action, 1 an de croissance	-	25	40
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-	-	23,69
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-	-	16,87
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	-	32,08
EBITA, 2 ans CAGR %	-	-	30,52
EBIT, 2 ans CAGR %	-	-	34,07
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-	-	29,63
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-	-	29,63
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-	-	30,64
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-	-	29,46
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-	-	27,25
Stocks, CAGR sur 2 ans	-	-	-23,62
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-	-	31,77
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-	-	22,52
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-	-	16,09
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	-	-	10,51
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	-	134,73
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	-0,81
Dividende par action, 2 ans CAGR %	-	-	32,29