ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 28 FEVRIER 2023
GROUPE FOUNTAINE PAJOT
Table des matières | |
Méthodes et principes de consolidation | 8 |
Principes généraux | 8 |
Définition du périmètre de consolidation | 8 |
Variation du périmètre de consolidation | 8 |
Règles et méthodes comptables | 9 |
Annexe 1 - Ecarts d'acquisition (goodwill) | 13 |
Annexe 2.1 Valeurs brutes des immobilisations corporelles et incorporelles | 14 |
Annexe 2.2 Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles | 15 |
Annexe 2.3 Dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles | 15 |
Annexe 3.1 Valeurs brutes des actifs financiers | 16 |
Annexe 3.2. Dépréciation des actifs financiers | 16 |
Annexe 5. Impôt différé | 17 |
Annexe 6.1 Actif circulant | 17 |
Annexe 7. Trésorerie nette | 18 |
Annexe 8. Provisions et impôts différés | 19 |
Annexe 9. Dettes financières | 19 |
Annexe 10 Fournisseurs et comptes rattachés, autres dettes et régularisation | 20 |
Notes annexes sur les postes du compte de résultat (28.02.2022 vs 28.02.2021) | 21 |
Annexe 11. Chiffre d'affaires | 21 |
Annexe 12. Autres produits d'exploitation | 21 |
Annexe 13. Achats consommés | 22 |
Annexe 14. Charges externes | 22 |
Annexe 15. Impôts et taxes | 22 |
Annexe 16. Charges de personnel | 23 |
Annexe 17. Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | 23 |
Annexe 18. Produits financiers | 23 |
Annexe 19. Charges financières | 24 |
Annexe 20. Produits exceptionnels | 24 |
Annexe 21. Charges exceptionnelles | 24 |
Annexe 22. Charges d'impôts | 25 |
La preuve d'impôts se décompose comme suit : | 25 |
Autres Informations | 26 |
Effectifs (entités Dufour Yachts et Fountaine Pajot) | 26 |
Engagements hors-bilan | 26 |
Rémunérations des commissaires aux comptes | 26 |
Rémunération des dirigeants | 26 |
Opérations réalisées avec les entreprises liées | 26 |
Page 2 sur 26
États financiers
Compte de résultat consolidé
Compte de résultat | Notes | 28.02.2023 | 28.02.2022 |
Chiffre d'affaires | 11 | 111 432 630 | 90 577 247 |
Autres produits d'exploitation | 12 | 22 976 742 | 21 466 888 |
Produits d'exploitation | 134 409 373 | 112 044 135 | |
Achats consommés | (70 437 119) | (56 134 108) | |
Charges externes | (20 082 531) | (15 816 664) | |
Impôts et taxes | (941 110) | (829 269) | |
Charges de personnel | (26 837 184) | (23 488 996) | |
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | (5 447 735) | (6 820 258) | |
Charges d'exploitation | (103 089 295) | ||
(123 745 680) | |||
Résultat d'exploitation avant dotations aux amort. et dép. EA | 10 663 693 | 8 954 839 | |
Dotations aux amort. et dépréciations des écarts d'acquistion | |||
Résultat d'exploitation après dotations aux amort. et dép. EA | 10 663 693 | 8 954 839 | |
Produits financiers | 1 805 680 | 364 914 | |
Charges financières | (1 183 990) | (995 466) | |
Résultat financier | 621 689 | (630 552) | |
Opérations en commun | |||
Produits exceptionnels | 279 447 | 358 545 | |
Charges exceptionnelles | (422 385) | (636 584) | |
Résultat exceptionnel | (278 039) | ||
(142 938) | |||
Impôts sur les résultats | (3 340 773) | (2 907 791) | |
Résultat net des entreprises intégrées | 7 801 671 | 5 138 457 | |
Résultat net des activités abandonnées | |||
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | |||
Résultat net de l'ensemble consolidé | 5 138 457 | ||
7 801 671 | |||
Intérêts minoritaires | 40 482 | (516 270) | |
Résultat net (part du groupe) | 7 761 189 | 5 654 727 | |
Résultat net (Part du groupe) | 7 761 189 | 5 654 727 | |
Résultat par action | 4,66 | 3,39 | |
Résultat dilué par action | 4,66 | 3,39 | |
Page 3 sur 26
Bilan consolidé
Bilan Actif | 28.02.2023 | 31.08.2022 | |
Immobilisations incorporelles | 2 | 43 812 054 | 43 582 662 |
Dont Ecarts d'acquisition | 1 | 39 903 081 | 39 903 081 |
Immobilisations corporelles | 2 | 37 573 953 | 36 900 571 |
Immobilisations financières | 3 | 480 037 | 481 686 |
Titres mis en équivalence | |||
Actif immobilisé | 81 866 043 | 80 964 919 | |
Stocks et en-cours | 4 | 57 226 816 | 37 958 861 |
Clients et comptes rattachés | 6 | 2 000 999 | 3 363 926 |
Autres créances et comptes de régularisation | 6 | 8 421 800 | 7 982 760 |
Dont Impôts différés Actif | 230 829 | 353 863 | |
Valeurs mobilières de placement | 7 | 117 795 302 | 70 479 588 |
Disponibilités | 28 725 146 | 68 953 074 | |
Actif circulant | 214 170 063 | 188 738 209 | |
Total Actif | 296 036 105 | 269 703 128 | |
Bilan Passif | 28.02.2023 | 31.08.2022 | |
Capital | 1 916 958 | 1 916 958 | |
Primes liées au capital | 5 402 078 | 5 402 078 | |
Ecart de réévaluation | |||
Réserves | 60 084 865 | 47 532 897 | |
Résultat net (Part du groupe) | 7 761 189 | 15 911 557 | |
Capitaux propres (Part du groupe) | 75 165 091 | 70 763 490 | |
Intérêts minoritaires | 805 818 | 759 272 | |
Autres fonds propres | 27 406 | 27 406 | |
Total des capitaux propres | 75 998 315 | 71 550 168 | |
Ecart d'acquisition passif | |||
Provisions pour risques et charges | 8 | 8 467 269 | 9 274 171 |
Provisions | 8 467 269 | 9 274 171 | |
Dettes financières | 9 | 27 528 139 | 29 766 754 |
Fournisseurs et comptes rattachés | 10 | 32 290 534 | 19 344 254 |
Autres dettes et comptes de régularisation | 10 | 151 751 848 | 139 767 780 |
Dont Impôts différés Passif | 518 815 | 391 566 | |
Dettes | 211 570 521 | 188 878 788 | |
Total Passif | 296 036 105 | 269 703 128 | |
Page 4 sur 26
Tableau de flux de trésorerie consolidé
Tableau de flux de trésorerie consolidé
Nature (en €uros) | 28/02/2023 | 31/08/2022 | 28/02/2022 |
Résultat net total des entités consolidées | 7 801 671 | 15 833 913 | 5 138 457 |
Dotations / Reprises aux amortissements,prov. et dépréciations | 3 435 018 | 10 052 872 | 4 299 903 |
Variation de l'impôt différé | 250 282 | 212 193 | 397 801 |
Eléments calculés ou gains/pertes liés aux var. de juste valeur | |||
Élimination des plus ou moins values de cessions d'actifs | (106 275) | (1 417 733) | (193 429) |
Élimination de la quote-part de résultat des sociétés MEE | |||
Autres éléments sans incidence sur la trésorerie | 5 681 | 65 275 | 7 471 |
Marge brute d'autofinancement | 11 386 378 | 24 746 519 | 9 650 203 |
Dividendes reçus des mises en équivalence | |||
Variation du BFR lié à l'activité (provisions incluses) | 6 396 263 | 29 817 369 | 28 689 783 |
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I) | 17 782 640 | 54 563 889 | 38 339 986 |
Acquisitions d'immobilisations | (5 228 215) | (8 208 616) | (4 934 350) |
Cessions d'immobilisations | 147 894 | 2 575 336 | 198 477 |
Réduction des autres immobilisations financières | 2 800 | 2 800 | |
Incidence des variations de périmètre | (5 827 428) | ||
Opérations internes Haut de Bilan | |||
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II) | (5 080 321) | (11 457 908) | (4 733 073) |
Émissions d'emprunts | 14 884 646 | 2 884 646 | |
Remboursements d'emprunts | (3 896 275) | (20 124 278) | (5 813 667) |
Variation des subventions d'investissements | 17 585 | - | |
Dividendes reçus/versés de la société mère | (3 383 848) | (3 052 272) | (3 083 802) |
Augmentations / réductions de capital | 500 000 | ||
Variation nette des concours bancaires | (19 911) | 11 676 | (12 379) |
FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT(III) | (7 300 034) | (7 762 643) | (6 025 202) |
Variation de change sur la trésorerie (IV) | (2 786) | 1 153 | |
INCIDENCE DES VARIATIONS DE CHANGE | (2 786) | 1 153 | |
VARIATION DE FLUX TRÉSORERIE (I + II + III + IV) | 5 399 499 | 35 344 491 | 27 581 710 |
Trésorerie : ouverture | 139 543 631 | 104 096 688 | 104 096 688 |
Trésorerie : ouverture | 139 543 631 | 104 096 688 | 104 096 688 |
Trésorerie : cor. à-nouv. / reclass./ Chg méthode/ Juste valeur | (3 641) | 102 452 | |
Trésorerie : clôture | 144 939 489 | 139 543 631 | 131 678 399 |
Page 5 sur 26
Attachments
- Original Link
- Original Document
- Permalink
Disclaimer
Fountaine Pajot SA published this content on 14 June 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 19 June 2023 16:20:08 UTC.