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Enseignement professionnel et commercial

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Données Financières Publiées: EDUFORM'ACTION

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2022	2023	2024	2025
Chiffre d'affaires	4,32 M	11,67 M	10,98 M	11,65 M
Autres recettes, total	45 k	85 k	50 k	437 k
Total Chiffre d'affaires	4,36 M	11,75 M	11,03 M	12,08 M
Coût des marchandises vendues, total	1,55 M	4,34 M	4,03 M	4,36 M
Résultat Brut	2,81 M	7,41 M	7 M	7,73 M
Frais de vente, généraux et administratifs, total	2,27 M	6,24 M	6,48 M	7,11 M
Dépréciation et amortissement - (IS)	56 k	181 k	159 k	301 k
Autres dépenses de fonctionnement	79 k	156 k	217 k	247 k
Autres dépenses de fonctionnement, total	2,41 M	6,57 M	6,86 M	7,66 M
Résultat d'Exploitation	405 k	835 k	139 k	69 k
Intérêts payés, total	-34 k	-1,18 M	-42 k	-43 k
Intérêts perçus et revenus des placements	10 k	27 k	90 k	95 k
Charges d'intérêt nettes	-24 k	-1,15 M	48 k	52 k
Autres produits non opérationnels	-1 k	2 k	-16 k	-19 k
EBT, hors éléments non courants	380 k	-313 k	171 k	102 k
Dépréciation du goodwill	-	-	170 k	266 k
Autres éléments non courants	-356 k	-144 k	-436 k	-132 k
EBT, elements non courants inclus	24 k	-457 k	-95 k	236 k
Charge d'impôt	406 k	-506 k	-145 k	139 k
Résultat des activités poursuivies	-382 k	49 k	50 k	97 k
Résultat net part du groupe	-382 k	49 k	50 k	97 k
Intérêts minoritaires	8 k	-65 k	-22 k	77 k
Résultat net	-374 k	-16 k	28 k	174 k
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	-374 k	-16 k	28 k	174 k
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	-374 k	-16 k	28 k	174 k
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	-0,02	-0	0	0,01
BPA de base - Activités poursuivies	-0,02	-0	0	0,01
Moyenne pondérée des actions en circulation	17,56 M	19,11 M	19,11 M	19,54 M
Bénéfice net par action - dilué	-0,02	-0	0	0,01
BPA dilué - Activités poursuivies	-0,02	-0	0	0,01
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	17,56 M	19,11 M	19,11 M	19,54 M
BPA de base normalisé	0,01	-0,01	0	0,01
BPA dilué normalisé	0,01	-0,01	0	0,01
Éléments supplémentaires
EBITDA	458 k	2,05 M	1,35 M	370 k
EBITA	405 k	835 k	139 k	69 k
EBIT	405 k	835 k	139 k	69 k
EBITDAR	835 k	3,06 M	2,66 M	2,12 M
Total des revenus (tels que rapportés)	4,36 M	11,75 M	11,03 M	-
Taux d’imposition effectif (%)	1,69 k	110,72	152,63	58,9
Total des impôts courants	394 k	-353 k	-87 k	-1 k
Total des impôts différés	12 k	-153 k	-58 k	140 k
Résultat net normalisé	246 k	-261 k	84,88 k	141 k
Intérêts sur la dette à long terme	-	-	-	3 k
Provisions de pension	-	14 k	25 k	1 k
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépense de publicité	6 k	369 k	429 k	389 k
Dépense de marketing	6 k	369 k	429 k	389 k
Charges locatives nettes, total	377 k	1,02 M	1,31 M	1,76 M
Charges d'intérêts imputées au titre des contrats de location	-	3,02 M	168 k	300 k
Amortissement imputé des contrats de location simple	-	-2,01 M	1,14 M	1,46 M
Dépenses d'entretien et de réparation, total	65 k	243 k	233 k	218 k

Période Fiscale: Décembre	2022	2023	2024	2025
Actifs
Trésorerie et équivalents	3,86 M	5,57 M	4,81 M	4,05 M
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	-	-	-	20 k
Total des liquidités et VMP	3,86 M	5,57 M	4,81 M	4,07 M
Créances clients, total	1,76 M	3,66 M	2,78 M	2,8 M
Autres créances	388 k	698 k	736 k	1,07 M
Total des créances	2,14 M	4,36 M	3,52 M	3,87 M
Stocks	38 k	40 k	32 k	38 k
Dépenses payées d'avance	62 k	309 k	131 k	370 k
Actifs d'impôts différés Courant	145 k	377 k	432 k	727 k
Autres actifs à court terme, total	14 k	14 k	12 k	-103 k
Total de l'actif circulant	6,27 M	10,67 M	8,94 M	8,97 M
Immobilisations corporelles brutes	1,19 M	3,87 M	3,98 M	4,43 M
Amortissements cumulés	-978 k	-3,57 M	-3,6 M	-3,73 M
Immobilisations corporelles nettes	216 k	296 k	381 k	699 k
Goodwill	6,03 M	5,93 M	5,93 M	6,38 M
Autres immobilisations incorporelles, total	59 k	68 k	85 k	94 k
Autres actifs à long terme, total	1,13 M	332 k	452 k	480 k
Total des actifs	13,7 M	17,29 M	15,78 M	16,63 M
Passifs
Comptes à payer, total	1,36 M	2,3 M	2,42 M	2,79 M
Charges à payer, total	185 k	1,62 M	1,42 M	-
Emprunts à court terme	2 k	-	-	-
Part à court terme de la dette à long terme	-	888 k	1,41 M	746 k
Part à court terme des contrats de location	-	24 k	35 k	18 k
Impôts sur le revenu à payer	1,69 M	1,57 M	1,44 M	1,5 M
Autres passifs à court terme	-	1,75 M	1,04 M	2,61 M
Total du passif circulant	3,23 M	8,16 M	7,75 M	7,66 M
Dette à long terme	3,37 M	2 M	848 k	975 k
Contrats de location à long terme	7 k	35 k	-	-
Pensions et autres avantages postérieurs à l'emploi	27 k	41 k	66 k	-
Autres passifs non courants	1,36 M	136 k	149 k	449 k
Total du passif	7,99 M	10,37 M	8,82 M	9,09 M
Actions ordinaires, total	752 k	818 k	818 k	837 k
Primes d'émissions d'actions	4,89 M	5,22 M	5,22 M	5,65 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	-374 k	-8 k	28 k	-
Résultat global et autres	388 k	7 k	-1 k	199 k
Total des fonds propres ordinaires	5,66 M	6,03 M	6,06 M	6,69 M
Intérêts minoritaires	49 k	886 k	907 k	850 k
Total des capitaux propres	5,71 M	6,92 M	6,97 M	7,54 M
Total du passif et des capitaux propres	13,7 M	17,29 M	15,78 M	16,63 M
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	17,56 M	19,11 M	19,11 M	19,54 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	-	19,11 M	19,11 M	19,54 M
Actif net par action	0,32	0,32	0,32	0,34
Actif corporel net	-429 k	36 k	47 k	208 k
Actif corporel net par action	-0,02	0	0	0,01
Total de la dette	3,38 M	2,95 M	2,29 M	1,74 M
Dette nette	-484 k	-2,61 M	-2,52 M	-2,33 M
Dette relative aux contrats de location	3,02 M	8,14 M	10,5 M	14,04 M
Intérêts minoritaires, total (y compris la division financière)	49 k	886 k	907 k	850 k
Code comptable - Valorisation des stocks	-	3	3	3
Stocks de produits finis, total	35 k	40 k	32 k	38 k
Stocks - Autres	3 k	-	-	-
Bâtiments, total	69 k	70 k	202 k	231 k
Machines, total	263 k	275 k	277 k	277 k
Employés à temps plein	-	100	72	62
Provision cumulée pour créances douteuses (Supple)	60 k	137 k	95 k	-

Période Fiscale: Décembre	2022	2023	2024	2025
Résultat net	-374 k	-16 k	28 k	174 k
Dépréciation et amortissement - CF	53 k	1,21 M	-1 k	-60 k
Amortissements et dépréciations, Total	53 k	1,21 M	-1 k	-60 k
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	12 k	-84 k	11 k	-
Autres activités d'exploitation, total	5 k	-88 k	-34 k	62 k
Variation des créances	905 k	-2,15 M	1,05 M	-216 k
Variation des stocks	13 k	-2 k	8 k	-6 k
Variation des dettes fournisseurs	989 k	1,43 M	-412 k	301 k
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-2 k	197 k	-42 k	48 k
Flux de trésorerie d'exploitation	1,6 M	497 k	612 k	303 k
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-	-611 k	-714 k	-809 k
Vente d'immobilisations corporelles	234 k	135 k	9 k	9 k
Acquisitions en espèces	-2,71 M	-	-	-148 k
cession totale ou partielle d'une activité	-	2,13 M	-	-
Autres activités d'investissement, total	-	-	-	1 k
Flux de trésorerie d'investissement	-2,48 M	1,66 M	-705 k	-947 k
Dette à long terme émise, total	2 M	-	250 k	120 k
Total de la dette émise	2 M	-	250 k	120 k
Remboursement de la dette à long terme, total	-327 k	-840 k	-911 k	-672 k
Total de la dette remboursée	-327 k	-840 k	-911 k	-672 k
Émission d'actions ordinaires	3,34 M	391 k	-	452 k
Autres activités de financement, total	-269 k	-	-	-1 k
Flux de trésorerie de financement	4,74 M	-449 k	-661 k	-101 k
Ajustements divers des flux de trésorerie	-	-	-	-1 k
Variation nette de la trésorerie	3,86 M	1,7 M	-754 k	-746 k
Éléments supplémentaires
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-	1,71 M	-611 k	-1,25 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-	2,44 M	-585 k	-1,23 M
Variation du fonds de roulement net	-	-1,32 M	-43 k	401 k
Dette nette émise (remboursée)	1,67 M	-840 k	-661 k	-552 k

Période Fiscale: Décembre	2022	2023	2024	2025
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-	3,37	0,53	0,27
Rentabilité du capital total (ROTC)	-	5,5	0,91	0,47
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-	0,78	0,72	1,34
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-	-0,27	0,46	2,73
Analyse des marges
Marge brute %	64,5	63,04	63,46	63,96
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	52,12	53,07	58,79	58,86
Marge d’EBITDA %	10,5	17,42	12,25	3,06
Marge EBITA %	9,29	7,11	1,26	0,57
Marge d'EBIT %	9,29	7,11	1,26	0,57
Marge des activités poursuivies %	-8,76	0,42	0,45	0,8
Marge nette %	-8,58	-0,14	0,25	1,44
Net Avail. Pour la marge commune %	-8,58	-0,14	0,25	1,44
Marge nette normalisée %	5,63	-2,22	0,77	1,16
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-	14,51	-5,54	-10,37
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-	20,77	-5,31	-10,15
Rotation des actifs
Rotation des actifs	-	0,76	0,67	0,75
Rotation des actifs corporels	-	45,91	32,58	22,38
Rotation des créances (moyenne des créances)	-	4,31	3,41	4,17
Rotation des stocks (stock moyen)	-	111,36	111,94	124,43
Liquidité à court terme
Current Ratio	1,94	1,31	1,15	1,17
Quick Ratio	1,86	1,22	1,07	1,04
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	0,5	0,06	0,08	0,04
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	-	84,78	107,46	87,52
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	-	3,28	3,27	2,93
Délais de paiement des fournisseurs	-	153,69	214,71	217,82
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	-	-65,63	-103,98	-127,37
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	59,23	42,66	32,86	23,07
Dette totale / Capital total	37,2	29,9	24,73	18,75
Dette à long terme / Capitaux propres	59,2	29,48	12,17	12,94
Dette à long terme / Capital total	37,18	20,66	9,16	10,51
Dette totale / Total de l'actif	58,34	59,99	55,85	54,67
EBIT / Charges d'intérêt	11,91	0,71	3,31	1,6
EBITDA / Charges d'intérêt	13,47	1,74	32,17	8,6
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	13,47	1,22	15,17	-10,21
Dette totale / EBITDA	7,38	1,44	1,7	4,7
Dette nette / EBITDA	-1,06	-1,28	-1,87	-6,29
Dette totale / (EBITDA - Capex)	7,38	2,06	3,59	-3,96
Dette nette / (EBITDA - Capex)	-1,06	-1,82	-3,96	5,3
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-	169,48	-6,15	9,57
Résultat brut, Croissance 1 an	-	163,38	-5,53	10,44
EBITDA, 1 an Croissance en %	-	346,94	-34	-72,61
EBITA, 1 an Croissance en %	-	106,17	-83,35	-50,36
EBIT, 1 an Croissance %	-	106,17	-83,35	-50,36
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-	-112,83	2,04	94
Résultat net, Croissance 1 an	-	-95,72	-275	521,43
Résultat net normalisé sur 1 an	-	-206,16	-132,57	65,83
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-	-96,07	-275,03	507,71
Créances clients, Croissance sur 1 an	-	108,66	-24,09	0,79
Stocks, Croissance 1 an	-	5,26	-20	18,75
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-	37,04	28,72	83,46
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-	26,22	-8,73	5,33
Actif corporel net, Croissance 1 an	-	-108,39	30,56	342,55
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-	6,63	0,46	10,31
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-	-68,96	23,14	-50,49
CAPEX, Croissance 1 an	-	-	16,86	13,31
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-	-	-125,47	215,01
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-	-	-123,97	230,58
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-	-	59,03	1,41
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-	-	57,74	2,14
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	-	71,75	-57,49
EBITA, 2 ans CAGR %	-	-	-41,42	-71,25
EBIT, 2 ans CAGR %	-	-	-41,42	-71,25
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-	-	-63,82	40,7
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-	-	-72,64	229,77
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-	-	-41,2	-26,51
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-	-	-73,77	226,14
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-	-	25,87	-12,53
Stocks, CAGR sur 2 ans	-	-	-8,23	-2,53
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-	-	32,81	53,67
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-	-	7,34	-1,95
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-	-	-66,9	140,37
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	-	-	3,5	5,27
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	-	-38,17	-21,92
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	-	15,07
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-27,73
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-29,1
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	40,46
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-	-	-	40,07
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	-	-	-6,87
EBITA, 3 ans CAGR %	-	-	-	-44,56
EBIT, 3 ans CAGR %	-	-	-	-44,56
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-36,68
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-22,51
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-16,93
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-	-	-	-25,23
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-	-	-	16,88
Stocks, CAGR sur 3 ans	-	-	-	0
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-	-	-	47,91
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-	-	-	6,66
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-21,44
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	5,72
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-42,59