Ratios Financiers Black Pearl S.A.

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PLBLKPC00014

Services financiers aux entreprises

Temps Différé Warsaw S.E. 09:07:03 09/10/2026			Varia. 5j.	Varia. 1 janv.
0,1720 ^PLN	-4,44%		-31,75%	+47,01%

14/08	Black Pearl S.A. publie ses résultats pour le deuxième trimestre et le premier semestre clos le 30 juin 2026	CI
15/05	Black Pearl S.A. publie ses résultats pour le premier trimestre clos le 31 mars 2026	CI

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Données Financières Publiées: BLACK PEARL S.A.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2021 (PLN)	2022 (PLN)	2023 (PLN)	2024 (PLN)	2025 (PLN)
Chiffre d'affaires	59,01 k	50,4 k	16,8 k	5,44 M	8,44 M
Total Chiffre d'affaires	59,01 k	50,4 k	16,8 k	5,44 M	8,44 M
Coût des marchandises vendues, total	20,36 k	2,28 k	1,08 k	5,1 M	8,15 M
Résultat Brut	38,66 k	48,12 k	15,72 k	339 k	292 k
Frais de vente, généraux et administratifs, total	228 k	232 k	142 k	134 k	265 k
Provision pour créances douteuses	-	-	-	-	-
Dépréciation et amortissement - (IS)	-	-	-	-	-
Autres dépenses de fonctionnement	922 k	-2,03 M	792 k	49,85 k	-285 k
Autres dépenses de fonctionnement, total	1,15 M	-1,79 M	935 k	184 k	-20,21 k
Résultat d'Exploitation	-1,11 M	1,84 M	-919 k	155 k	312 k
Intérêts payés, total	-1,65 k	-118	-287	-494	-1,62 k
Intérêts perçus et revenus des placements	-	-	-	-	-
Charges d'intérêt nettes	-1,65 k	-118	-287	-494	-1,62 k
Autres produits non opérationnels	3,48 M	-	2,39 M	-16,88 k	-19,38 k
EBT, hors éléments non courants	2,37 M	1,84 M	1,47 M	138 k	291 k
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	-1,97 M	-9,38 M	-7,89 M	-16,49 k	-
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	-	-	-	10,32 k	-
Dépréciation coût d'acquisition d'actifs	-	-	-	-	-
EBT, elements non courants inclus	395 k	-7,54 M	-6,42 M	132 k	291 k
Charge d'impôt	-	-	-	-	-
Résultat des activités poursuivies	395 k	-7,54 M	-6,42 M	132 k	291 k
Résultat net part du groupe	395 k	-7,54 M	-6,42 M	132 k	291 k
Résultat net	395 k	-7,54 M	-6,42 M	132 k	291 k
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	395 k	-7,54 M	-6,42 M	132 k	291 k
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	395 k	-7,54 M	-6,42 M	132 k	291 k
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	0	-0,03	-0,03	0	0
BPA de base - Activités poursuivies	0	-0,03	-0,03	0	0
Moyenne pondérée des actions en circulation	245 M	245 M	245 M	245 M	245 M
Bénéfice net par action - dilué	0	-0,03	-0,03	0	0
BPA dilué - Activités poursuivies	0	-0,03	-0,03	0	0
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	245 M	245 M	245 M	245 M	245 M
BPA de base normalisé	0,01	0	0	0	0
BPA dilué normalisé	0,01	0	0	0	0
Dividende par action	0	-	-	-	-
Ratio de distribution	-	-0,1	-	-	-
Éléments supplémentaires
EBITDA	-1,1 M	-	-	-	-
EBITA	-1,11 M	1,84 M	-919 k	155 k	312 k
EBIT	-1,11 M	1,84 M	-919 k	155 k	312 k
Total des revenus (tels que rapportés)	59,01 k	50,4 k	16,8 k	5,44 M	8,44 M
Taux d’imposition effectif (%)	-	-	-	-	-
Résultat net normalisé	1,48 M	1,15 M	918 k	86,18 k	182 k
Intérêts sur la dette à long terme	-	-	-	-	-

Période Fiscale: Décembre	2021 (PLN)	2022 (PLN)	2023 (PLN)	2024 (PLN)	2025 (PLN)
Actifs
Trésorerie et équivalents	47,38 k	101 k	49,17 k	51,52 k	20,47 k
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	928 k	517 k	224 k	213 k	-
Total des liquidités et VMP	975 k	618 k	273 k	265 k	20,47 k
Créances clients, total	1,05 M	736 k	89,8 k	1,86 M	1,99 M
Autres créances	103 k	220 k	533 k	469 k	6,31 k
Total des créances	1,16 M	957 k	623 k	2,33 M	2 M
Stocks	-	-	-	-	-
Autres actifs à court terme, total	-	-	-	-	-
Total de l'actif circulant	2,13 M	1,57 M	896 k	2,59 M	2,02 M
Investissements à long terme	11,58 M	10,34 M	1,96 M	1,92 M	1,1 M
Autres immobilisations incorporelles, total	14,02 M	8,1 M	8,1 M	8,1 M	7,8 M
Actifs d'impôts différés à long terme	-	-	-	-	-
Total des actifs	27,73 M	20,01 M	10,95 M	12,61 M	10,92 M
Passifs
Comptes à payer, total	30,78 k	33,67 k	191 k	1,63 M	2,15 M
Charges à payer, total	2,2 k	2,36 k	-	-	54,46 k
Emprunts à court terme	-	-	-	-	49
Impôts sur le revenu à payer	1,94 k	4,9 k	3,65 k	5,51 k	14,04 k
Autres passifs à court terme	127 k	760 k	1,21 M	1,24 M	28,83 k
Total du passif circulant	162 k	801 k	1,4 M	2,88 M	2,25 M
Dette à long terme	-	-	-	12 k	-
Passif d'impôt différé Non courant	-	-	-	-	-
Autres passifs non courants	5 M	4,95 M	1,71 M	1,75 M	408 k
Total du passif	5,16 M	5,75 M	3,11 M	4,64 M	2,65 M
Actions ordinaires, total	27,53 M	24,53 M	24,53 M	24,53 M	24,53 M
Primes d'émissions d'actions	3,02 M	5,62 M	5,62 M	5,62 M	5,62 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	-12,49 M	-20,39 M	-26,82 M	-26,68 M	-26,39 M
Résultat global et autres	4,5 M	4,5 M	4,5 M	4,5 M	4,5 M
Total des fonds propres ordinaires	22,57 M	14,26 M	7,84 M	7,97 M	8,26 M
Total des capitaux propres	22,57 M	14,26 M	7,84 M	7,97 M	8,26 M
Total du passif et des capitaux propres	27,73 M	20,01 M	10,95 M	12,61 M	10,92 M
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	245 M	245 M	245 M	245 M	245 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	245 M	245 M	245 M	245 M	245 M
Actif net par action	0,09	0,06	0,03	0,03	0,03
Actif corporel net	8,55 M	6,17 M	-257 k	-125 k	462 k
Actif corporel net par action	0,03	0,03	-0	-0	0
Total de la dette	0	0	0	12 k	49
Dette nette	-975 k	-618 k	-273 k	-253 k	-20,42 k
Code comptable - Valorisation des stocks	3	3	3	3	3
Stocks de produits finis, total	-	-	-	-	-
Employés à temps plein	1	1	-	-	-

Période Fiscale: Décembre	2021 (PLN)	2022 (PLN)	2023 (PLN)	2024 (PLN)	2025 (PLN)
Résultat net	395 k	-7,54 M	-6,42 M	132 k	291 k
Dépréciation et amortissement - CF	-	-	-	-	-
Amortissements et dépréciations, Total	-	-	-	-	-
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	-314 k	-	-	-	-
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	-	-	7,89 M	-10,32 k	1,12 M
Autres activités d'exploitation, total	2,9 M	7,08 M	-2,45 M	17,15 k	621 k
Variation des créances	-1,04 M	200 k	341 k	-1,71 M	329 k
Variation des stocks	8,56 k	-	-	-	-
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-138 k	656 k	594 k	1,48 M	-2,38 M
Flux de trésorerie d'exploitation	1,81 M	396 k	-43,91 k	-92,29 k	-19,1 k
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-	-276 k	-	-	-
Vente (achat) d'immobilisations incorporelles	-	-	-	99,52 k	-
Investissements en titres négociables et en actions, total	-	-5 k	-	-	-
(Augmentation) diminution nette des prêts accordés / vendus - Investissements	-1,24 M	11,7 k	-	-	-
Autres activités d'investissement, total	-882 k	-	-	-	-
Flux de trésorerie d'investissement	-2,12 M	-269 k	-	99,52 k	-
Dette à court terme émise, total	129 k	-	-	-	-
Dette à long terme émise, total	-	11 k	29,6 k	12 k	49
Total de la dette émise	129 k	11 k	29,6 k	12 k	49
Remboursement de la dette à court terme, total	-135 k	-	-	-	-
Remboursement de la dette à long terme, total	-	-79 k	-37,5 k	-16,88 k	-12 k
Total de la dette remboursée	-135 k	-79 k	-37,5 k	-16,88 k	-12 k
Émission d'actions ordinaires	-	-	-	-	-
Dividendes ordinaires payés	-	-7,75 k	-	-	-
Dividendes ordinaires et de préférence payés	-	-7,75 k	-	-	-
Autres activités de financement, total	208 k	2,5 k	-	-	-
Flux de trésorerie de financement	202 k	-73,25 k	-7,9 k	-4,88 k	-11,95 k
Ajustements divers des flux de trésorerie	-	-	-	-	-
Variation nette de la trésorerie	-110 k	53,61 k	-51,81 k	2,35 k	-31,05 k
Éléments supplémentaires
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-1,54 M	1,71 M	361 k	-34,59 k	-107 k
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-1,54 M	1,71 M	361 k	-34,28 k	-106 k
Variation du fonds de roulement net	842 k	-838 k	-936 k	231 k	301 k
Dette nette émise (remboursée)	-5,86 k	-68 k	-7,9 k	-4,88 k	-11,95 k

Période Fiscale: Décembre	2021 (PLN)	2022 (PLN)	2023 (PLN)	2024 (PLN)	2025 (PLN)
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-2,61	4,82	-3,71	0,82	1,66
Rentabilité du capital total (ROTC)	-3,1	6,25	-5,2	1,23	2,4
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	1,77	-40,93	-58,13	1,67	3,59
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	1,77	-40,93	-58,13	1,67	3,59
Analyse des marges
Marge brute %	65,51	95,48	93,55	6,23	3,46
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	386,67	459,37	847,14	2,46	3,13
Marge d’EBITDA %	-1,87 k	-	-	-	-
Marge EBITA %	-1,88 k	3,66 k	-5,47 k	2,85	3,7
Marge d'EBIT %	-1,88 k	3,66 k	-5,47 k	2,85	3,7
Marge des activités poursuivies %	669,63	-14,96 k	-38,24 k	2,42	3,45
Marge nette %	669,63	-14,96 k	-38,24 k	2,42	3,45
Net Avail. Pour la marge commune %	669,63	-14,96 k	-38,24 k	2,42	3,45
Marge nette normalisée %	2,51 k	2,28 k	5,46 k	1,58	2,15
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-2,6 k	3,4 k	2,15 k	-0,64	-1,27
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-2,6 k	3,4 k	2,15 k	-0,63	-1,26
Rotation des actifs
Rotation des actifs	0	0	0	0,46	0,72
Rotation des créances (moyenne des créances)	0,11	0,06	0,04	5,58	4,38
Liquidité à court terme
Current Ratio	13,13	1,97	0,64	0,9	0,9
Quick Ratio	13,13	1,97	0,64	0,9	0,9
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	11,13	0,5	-0,03	-0,03	-0,01
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	3,29 k	6,48 k	8,97 k	65,59	83,26
Délais de paiement des fournisseurs	-	5,16 k	37,89 k	65,29	84,56
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	-	-	-	0,15	0
Dette totale / Capital total	-	-	-	0,15	0
Dette à long terme / Capitaux propres	-	-	-	0,15	-
Dette à long terme / Capital total	-	-	-	0,15	-
Dette totale / Total de l'actif	18,6	28,73	28,4	36,8	24,32
EBIT / Charges d'intérêt	-672,23	15,62 k	-3,2 k	314,3	192,38
EBITDA / Charges d'intérêt	-668,05	-	-	-	-
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	-668,05	-	-	-	-
Dette totale / EBITDA	-	-	-	-	-
Dette nette / EBITDA	0,88	-	-	-	-
Dette totale / (EBITDA - Capex)	-	-	-	-	-
Dette nette / (EBITDA - Capex)	0,88	-	-	-	-
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-86,85	-14,59	-66,67	32,27 k	55,25
Résultat brut, Croissance 1 an	-196,77	24,49	-67,34	2,06 k	-13,93
EBITDA, 1 an Croissance en %	-198,89	-	-	-	-
EBITA, 1 an Croissance en %	-200,13	-265,83	-149,88	-116,89	100,97
EBIT, 1 an Croissance %	-200,13	-265,83	-149,88	-116,89	100,97
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-123,74	-2,01 k	-14,78	-102,05	120,94
Résultat net, Croissance 1 an	-123,74	-2,01 k	-14,78	-102,05	120,94
Résultat net normalisé sur 1 an	39,53	-22,12	-20,3	-90,61	111,06
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-126,64	-2,01 k	-14,78	-102,05	121,27
Créances clients, Croissance sur 1 an	10,95 k	-30,14	-87,8	1,97 k	7,16
Total des actifs, 1 an Croissance en %	8,47	-27,82	-45,29	15,2	-13,45
Actif corporel net, Croissance 1 an	4,59	-27,87	-104,17	-51,26	-468,91
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	1,78	-36,8	-45,04	1,68	3,65
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	423,81	-78,07	-111,08	110,18	-64,46
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-524,29	-211,47	-78,94	-109,58	-20,11
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-523,39	-211,55	-78,93	-109,49	-20,69
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-	-66,49	-46,64	938,8	2,14 k
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-	9,76	-36,24	165,44	330,9
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	-	-	-	-
EBITA, 2 ans CAGR %	413,11	28,86	-9,06	-70,97	-41,73
EBIT, 2 ans CAGR %	413,11	28,86	-9,06	-70,97	-41,73
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-72,44	112,82	303,2	-86,78	-78,72
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-72,44	112,82	303,2	-86,78	-78,72
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	648,72	4,24	-21,22	-72,64	-55,48
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-70,81	125,47	303,28	-86,79	-78,72
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-	778,61	-70,81	58,92	371,04
Stocks, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-	-
Total des actifs, 2 ans CAGR %	6,53	-11,52	-37,16	-20,61	-0,15
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-6,78	-13,14	-82,66	-85,75	34,09
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	-2,7	-19,8	-41,06	-25,24	2,66
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	50,71 k	7,17	-84,41	-51,74	-34,04
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-35,22	117,48	-51,54	-85,79	-45,52
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-35,24	117,33	-51,52	-85,86	-45,79
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-81,54	-	-66,55	351,71	451,28
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-70,02	-	-26,72	106,23	82,36
EBITDA, 3 ans CAGR %	11,99	-	-	-	-
EBITA, 3 ans CAGR %	10,5	252,12	-6,09	-48,11	-44,68
EBIT, 3 ans CAGR %	10,5	252,12	-6,09	-48,11	-44,68
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-23,88	13,16	56,87	-30,66	-66,2
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-23,88	13,16	56,87	-30,66	-66,2
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	38,68	252,11	-4,68	-61,23	-45,95
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-20,91	17,59	63,02	-30,69	-66,2
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-7,11	-	111,16	20,84	39,35
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-4,31	-6,43	-24,62	-23,09	-18,29
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-4,74	-14,42	-68,44	-75,53	-57,85
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-1,88	-15,74	-29,29	-29,31	-16,64
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-9,26	3,74 k	-49,7	-62,9	-63,61
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	31,29	-22,37	-0,13	-71,77	-60,31
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	28,79	-22,37	-0,16	-71,85	-60,44
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	-33,48	-	-71,78	-	79,85
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	41,95	79,08	-59,46	-	48,84
EBITDA, 5 ans CAGR %	-	-	-	-	-
EBITA, 5 ans CAGR %	79,01	-20,86	2,22	29,76	-22,41
EBIT, 5 ans CAGR %	79,01	-20,86	2,22	29,76	-22,41
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	12,2	4,9	48,29	-52,06	-29,44
Résultat net, CAGR sur 5 ans	12,2	4,9	48,29	-52,06	-29,44
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	60,38	-20,86	10,61	26,72	-29,71
BPA dilué avant extra, 5 ans CAGR %	12,21	4,9	51,75	-50,96	-27,8
Créances clients, CAGR sur 5 ans	10,66	160,64	-41,54	-	191,07
Total des actifs, 5 ans CAGR %	-9,18	-6,97	-19,13	-12,39	-15,65
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	-8,81	-12,64	-51,81	-58,22	-43,71
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	-3,91	-11,4	-19,98	-19,68	-17,92
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 5 ans	70,13	8,18	-55,15	566,83	-43,94
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 5 ans	4,93	-6,81	-11,88	-60,64	-21,63
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 5 ans	4,45	-6,81	-12,87	-60,71	-21,8