Bilan B-R 31 Ice Cream Co.,Ltd.

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Restaurants et bars

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21/04/23

La société B-R 31 Ice Cream Co. publie ses résultats pour le premier trimestre clos le 31 mars 2023

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Données Financières Publiées: B-R 31 ICE CREAM CO.,LTD.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Chiffre d'affaires	22,04 Md	24,76 Md	30,69 Md	34,28 Md
Total Chiffre d'affaires	22,04 Md	24,76 Md	30,69 Md	34,28 Md
Coût des marchandises vendues, total	10,92 Md	12,66 Md	15,9 Md	17,64 Md
Résultat Brut	11,12 Md	12,1 Md	14,78 Md	16,64 Md
Frais de vente, généraux et administratifs, total	8,82 Md	9,65 Md	12,05 Md	13,42 Md
Provision pour créances douteuses	-	-1 M	-1 M	-
Dépréciation et amortissement - (IS)	592 M	631 M	368 M	453 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	9,41 Md	10,28 Md	12,42 Md	13,87 Md
Résultat d'Exploitation	1,71 Md	1,83 Md	2,36 Md	2,77 Md
Intérêts payés, total	-10 M	-9 M	-11 M	-21 M
Charges d'intérêt nettes	-10 M	-9 M	-11 M	-21 M
Gains (pertes) de change	9 M	10 M	43 M	33 M
Autres produits non opérationnels	32 M	63 M	39 M	106 M
EBT, hors éléments non courants	1,74 Md	1,89 Md	2,44 Md	2,89 Md
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	-51 M	-30 M	-33 M	-13 M
Dépréciation coût d'acquisition d'actifs	-26 M	-25 M	-108 M	-114 M
Autres éléments non courants	-	-	-	-1 M
EBT, elements non courants inclus	1,66 Md	1,84 Md	2,29 Md	2,76 Md
Charge d'impôt	431 M	637 M	751 M	988 M
Résultat des activités poursuivies	1,23 Md	1,2 Md	1,54 Md	1,77 Md
Résultat net part du groupe	1,23 Md	1,2 Md	1,54 Md	1,77 Md
Résultat net	1,23 Md	1,2 Md	1,54 Md	1,77 Md
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	1,23 Md	1,2 Md	1,54 Md	1,77 Md
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	1,23 Md	1,2 Md	1,54 Md	1,77 Md
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	127,86	124,64	160,13	183,69
BPA de base - Activités poursuivies	127,86	124,64	160,13	183,69
Moyenne pondérée des actions en circulation	9,64 M	9,64 M	9,64 M	9,64 M
Bénéfice net par action - dilué	127,86	124,64	160,13	183,69
BPA dilué - Activités poursuivies	127,86	124,64	160,13	183,69
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	9,64 M	9,64 M	9,64 M	9,64 M
BPA de base normalisé	112,86	122,78	157,94	187,19
BPA dilué normalisé	112,86	122,78	157,94	187,19
Dividende par action	30	40	50	60
Ratio de distribution	23,38	28,06	24,89	29,89
Éléments supplémentaires
EBITDA	3,16 Md	3,29 Md	3,76 Md	4,2 Md
EBITA	1,73 Md	1,85 Md	2,38 Md	2,79 Md
EBIT	1,71 Md	1,83 Md	2,36 Md	2,77 Md
EBITDAR	3,79 Md	3,82 Md	4,35 Md	4,89 Md
Taux d’imposition effectif (%)	25,92	34,66	32,74	35,82
Résultat net normalisé	1,09 Md	1,18 Md	1,52 Md	1,8 Md
Provisions de pension	34 M	89,14 M	97,24 M	98,52 M
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépense de publicité	2,51 Md	2,58 Md	3,25 Md	3,66 Md
Dépense de marketing	3,96 Md	4,18 Md	5,14 Md	5,87 Md
Charges locatives nettes, total	629 M	523 M	593 M	687 M
Charges d'intérêts imputées au titre des contrats de location	-	43,84 M	32,53 M	51,33 M
Amortissement imputé des contrats de location simple	-	479 M	560 M	636 M

Période Fiscale: Décembre	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Actifs
Trésorerie et équivalents	5,8 Md	6,38 Md	8,03 Md	7,19 Md
Total des liquidités et VMP	5,8 Md	6,38 Md	8,03 Md	7,19 Md
Créances clients, total	1,85 Md	1,7 Md	2,8 Md	2,82 Md
Autres créances	677 M	883 M	285 M	2,92 Md
Total des créances	2,53 Md	2,58 Md	3,09 Md	5,74 Md
Stocks	1,85 Md	2,53 Md	2,83 Md	3,36 Md
Dépenses payées d'avance	300 M	312 M	432 M	512 M
Autres actifs à court terme, total	189 M	187 M	163 M	229 M
Total de l'actif circulant	10,66 Md	11,99 Md	14,55 Md	17,03 Md
Immobilisations corporelles nettes	5,74 Md	5,97 Md	8,13 Md	10,84 Md
Investissements à long terme	2,69 Md	2,53 Md	2,71 Md	2,98 Md
Goodwill	209 M	205 M	208 M	187 M
Autres immobilisations incorporelles, total	411 M	460 M	509 M	492 M
Actifs d'impôts différés à long terme	255 M	194 M	206 M	275 M
Autres actifs à long terme, total	2 M	2 M	1 M	2 M
Total des actifs	19,96 Md	21,35 Md	26,31 Md	31,8 Md
Passifs
Comptes à payer, total	656 M	842 M	837 M	1,29 Md
Charges à payer, total	109 M	145 M	156 M	510 M
Part à court terme de la dette à long terme	230 M	230 M	430 M	310 M
Impôts sur le revenu à payer	3,15 Md	3,41 Md	4,82 Md	7,6 Md
Autres passifs à court terme	2,09 Md	2,19 Md	2,47 Md	3,05 Md
Total du passif circulant	6,23 Md	6,82 Md	8,71 Md	12,76 Md
Dette à long terme	744 M	514 M	2,03 Md	1,72 Md
Pensions et autres avantages postérieurs à l'emploi	133 M	113 M	144 M	170 M
Passif d'impôt différé Non courant	10 M	38 M	42 M	17 M
Autres passifs non courants	1,44 Md	1,5 Md	1,75 Md	2,16 Md
Total du passif	8,56 Md	8,98 Md	12,68 Md	16,82 Md
Actions ordinaires, total	735 M	735 M	735 M	735 M
Primes d'émissions d'actions	241 M	241 M	241 M	241 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	10,39 Md	11,26 Md	12,41 Md	13,65 Md
Actions détenues en propre	-17 M	-17 M	-17 M	-17 M
Résultat global et autres	48 M	156 M	262 M	368 M
Total des fonds propres ordinaires	11,4 Md	12,37 Md	13,63 Md	14,98 Md
Total des capitaux propres	11,4 Md	12,37 Md	13,63 Md	14,98 Md
Total du passif et des capitaux propres	19,96 Md	21,35 Md	26,31 Md	31,8 Md
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	9,64 M	9,64 M	9,64 M	9,64 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	9,64 M	9,64 M	9,64 M	9,64 M
Actif net par action	1,18 k	1,28 k	1,41 k	1,55 k
Actif corporel net	10,78 Md	11,7 Md	12,92 Md	14,3 Md
Actif corporel net par action	1,12 k	1,21 k	1,34 k	1,48 k
Total de la dette	974 M	744 M	2,46 Md	2,03 Md
Dette nette	-4,82 Md	-5,63 Md	-5,57 Md	-5,16 Md
Dette relative aux PBO non financés	74 M	72,41 M	81,25 M	89 M
Dette relative aux contrats de location	5,03 Md	4,18 Md	4,74 Md	5,5 Md
Stocks - matières premières, total	888 M	1,16 Md	1,3 Md	1,59 Md
Stocks de produits finis, total	959 M	1,38 Md	1,53 Md	1,77 Md
Stocks - Autres	-	1 M	-	1 M
Employés à temps plein	252	252	269	301

Période Fiscale: Décembre	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Résultat net	1,66 Md	1,84 Md	2,3 Md	2,76 Md
Dépréciation et amortissement - CF	1,44 Md	1,45 Md	1,37 Md	1,42 Md
Dépréciation du goodwill et des actifs intangibles	17 M	18 M	20 M	20 M
Amortissements et dépréciations, Total	1,46 Md	1,46 Md	1,39 Md	1,44 Md
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	77 M	54 M	140 M	128 M
Autres activités d'exploitation, total	-604 M	-494 M	-626 M	-856 M
Variation des créances	50 M	151 M	-1,1 Md	-12 M
Variation des stocks	-435 M	-701 M	-276 M	-493 M
Variation des dettes fournisseurs	366 M	271 M	905 M	3,3 Md
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-617 M	137 M	809 M	-1,81 Md
Flux de trésorerie d'exploitation	1,96 Md	2,72 Md	3,54 Md	4,46 Md
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-916 M	-1,22 Md	-2,89 Md	-4,22 Md
Vente (achat) d'immobilisations incorporelles	-154 M	-281 M	-191 M	-153 M
Investissements en titres négociables et en actions, total	-3 M	-3 M	-3 M	-
Autres activités d'investissement, total	-228 M	-88 M	-154 M	39 M
Flux de trésorerie d'investissement	-1,3 Md	-1,59 Md	-3,24 Md	-4,34 Md
Dette à long terme émise, total	-	-	2 Md	-
Total de la dette émise	-	-	2 Md	-
Remboursement de la dette à long terme, total	-230 M	-230 M	-281 M	-430 M
Total de la dette remboursée	-230 M	-230 M	-281 M	-430 M
Dividendes ordinaires payés	-288 M	-337 M	-384 M	-529 M
Dividendes ordinaires et de préférence payés	-288 M	-337 M	-384 M	-529 M
Autres activités de financement, total	-1 M	-	-	-
Flux de trésorerie de financement	-519 M	-567 M	1,34 Md	-959 M
Ajustements des taux de change	29 M	10 M	25 M	-1 M
Variation nette de la trésorerie	166 M	578 M	1,66 Md	-840 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	10 M	9 M	13 M	21 M
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	610 M	497 M	627 M	856 M
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-	944 M	567 M	-384 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-	950 M	574 M	-371 M
Variation du fonds de roulement net	-	162 M	-790 M	-837 M
Dette nette émise (remboursée)	-230 M	-230 M	1,72 Md	-430 M

Période Fiscale: Décembre	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-	5,53	6,2	5,95
Rentabilité du capital total (ROTC)	-	8,97	10,12	10,45
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-	10,11	11,87	12,37
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-	10,11	11,87	12,37
Analyse des marges
Marge brute %	50,44	48,89	48,18	48,54
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	40	38,96	39,28	39,15
Marge d’EBITDA %	14,36	13,3	12,24	12,26
Marge EBITA %	7,83	7,46	7,77	8,13
Marge d'EBIT %	7,75	7,39	7,7	8,07
Marge des activités poursuivies %	5,59	4,85	5,03	5,16
Marge nette %	5,59	4,85	5,03	5,16
Net Avail. Pour la marge commune %	5,59	4,85	5,03	5,16
Marge nette normalisée %	4,93	4,78	4,96	5,26
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-	3,81	1,85	-1,12
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-	3,84	1,87	-1,08
Rotation des actifs
Rotation des actifs	-	1,2	1,29	1,18
Rotation des actifs corporels	-	4,23	4,35	3,61
Rotation des créances (moyenne des créances)	-	13,95	13,63	12,2
Rotation des stocks (stock moyen)	-	5,78	5,93	5,7
Liquidité à court terme
Current Ratio	1,71	1,76	1,67	1,34
Quick Ratio	1,34	1,31	1,28	1,01
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	0,31	0,4	0,41	0,35
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	-	26,16	26,86	29,92
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	-	63,14	61,7	64,05
Délais de paiement des fournisseurs	-	20,5	18,96	21,38
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	-	68,8	69,6	72,59
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	8,55	6,01	18,07	13,57
Dette totale / Capital total	7,87	5,67	15,31	11,95
Dette à long terme / Capitaux propres	6,53	4,16	14,92	11,5
Dette à long terme / Capital total	6,01	3,92	12,64	10,13
Dette totale / Total de l'actif	42,9	42,06	48,19	52,89
EBIT / Charges d'intérêt	170,9	203,22	214,91	131,81
EBITDA / Charges d'intérêt	316,5	366	341,36	200,24
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	224,9	231	78,27	-0,81
Dette totale / EBITDA	0,31	0,23	0,66	0,48
Dette nette / EBITDA	-1,52	-1,71	-1,48	-1,23
Dette totale / (EBITDA - Capex)	0,43	0,36	2,86	-119,59
Dette nette / (EBITDA - Capex)	-2,14	-2,71	-6,47	303,47
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-	12,35	23,94	11,72
Résultat brut, Croissance 1 an	-	8,89	22,14	12,56
EBITDA, 1 an Croissance en %	-	4,08	14	11,98
EBITA, 1 an Croissance en %	-	7,01	29,07	16,95
EBIT, 1 an Croissance %	-	7,02	29,25	17,09
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-	-2,52	28,48	14,71
Résultat net, Croissance 1 an	-	-2,52	28,48	14,71
Résultat net normalisé sur 1 an	-	8,79	28,63	18,52
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-	-2,52	28,48	14,71
Créances clients, Croissance sur 1 an	-	-8,06	64,94	0,43
Stocks, Croissance 1 an	-	37,03	11,85	18,72
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-	4,08	36,21	33,29
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-	6,97	23,24	20,86
Actif corporel net, Croissance 1 an	-	8,61	10,35	10,72
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-	8,54	10,22	9,88
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-	39,09	30,05	25,88
CAPEX, Croissance 1 an	-	32,64	138,19	45,89
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-	-	-40,01	-167,79
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-	-	-39,64	-164,69
Dividende par action, 1 an de croissance	-	33,33	25	20
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-	-	18	17,67
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-	-	15,32	17,25
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	-	8,92	12,99
EBITA, 2 ans CAGR %	-	-	17,53	22,86
EBIT, 2 ans CAGR %	-	-	17,61	23,02
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-	-	11,91	21,4
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-	-	11,91	21,4
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-	-	18,3	23,47
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-	-	11,91	21,4
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-	-	23,15	28,7
Stocks, CAGR sur 2 ans	-	-	23,8	15,24
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-	-	19,07	34,74
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-	-	14,82	22,05
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-	-	9,48	10,54
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	-	-	9,37	10,05
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	-	34,5	27,95
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	77,75	86,41
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-36,23
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-37,51
Dividende par action, 2 ans CAGR %	-	-	29,1	22,47
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	15,87
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-	-	-	14,39
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	-	-	9,93
EBITA, 3 ans CAGR %	-	-	-	17,33
EBIT, 3 ans CAGR %	-	-	-	17,44
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-	-	-	12,84
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	12,84
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-	-	-	18,37
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-	-	-	12,84
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-	-	-	15,05
Stocks, CAGR sur 3 ans	-	-	-	22,09
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-	-	-	23,63
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-	-	-	16,8
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	9,89
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	9,54
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	-	-	31,56
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-	-	-	66,42
Dividende par action, 3 ans CAGR %	-	-	-	25,99